企业内部控制个人心得体会7篇企业内部控制个人心得体会 金融内控制度学习心得体会众所周知，一个没有免疫系统、或免疫力偏低的生命体是不可能健康成长的，而内部控制就是企业“生命体&r下面是小编为大家整理的企业内部控制个人心得体会7篇,供大家参考。
篇一：企业内部控制个人心得体会
内控制度学习心得体会 众所周知，一个没有免疫系统、或免疫力偏低的生命体是不可能健康成长的，而内部控制就是企业“生命体”的免疫系统。因此，欲使农村信用社不断成长壮大，就必须在大力拓展各项业务的同时，更加有效地推进其自身免疫系统──内控制度建设，以保证农村信用社的稳健发展。农村信用社尽快建立起规范、科学而运转良好的内控制度不仅是日益加强的金融监管的外在要求，同时也是实现预定发展战略目标和防范金融风险的内在需要。运行良好的内 蚀 部控制可以发挥如下作用：珊 一是确保国家法律法规和监 管规章的贯彻执行；二是确 源 保将各种风险控制在可承受 的范围内；三是确保自身发 展战略和经营目标的全面实 箴 现；四是有利于查错防弊， 堵塞漏洞，消除隐患，保证 剜 业务稳健运行。
我区联社 屎 开展案件专项治理活动，其 拎 目的是进一步落实各项内控 逆 制度，提高全体员工团结务 ⅲ 实、审慎经营、爱岗敬业、 狳 遵章守纪的自觉性，查摆、 基 堵塞工作中的漏洞，遏制各 类案件的发生，全面提高工 佩 作质量和服务水平。转变工 抨 作作风，大兴求真务实之风 悱 ，使全体员工以满腔的热情 矮 和昂扬的斗志全身心投入到 望 工作中去，为我辖农村信用 诛 社的发展提供有力的保障。
槌 现就案件专项治理情况谈谈 淹 自己的体会：
一、当前内 控制度存在的问题
1、对 要 内控制度的认识不到位。有 镩 的把内部控制简单地理解为 各种规章制度的制定、装订 、汇总，认为做了整章建制 殪 方面的工作，就等于建立了 瞄 内控机制；有的在把握内控 颈 与管理、内控与风险、内控 衰 与发展的关系等问题上，认 俄 识有偏差，把加强内控与发 铱 展和效益对立起来，在业务 拓展和风险防范的抉择中， 侧重于抓规模、抓效益，不 乩 切实际地求得资产规模的扩 舯 张，造成违规违章现象发生 夺 ，以致资产质量低下。
2 哙 、对基层社的管理力度还有 酞 漏洞。对基层社的管理，往 往是任务指标布置的较多， 构 对完成任务的过程和手段检 ｒ 查不够。
3、稽核、监察 窝 监督机制不建全，是直接影 胃 响内控制度的有效落实。稽 响 核、监察部门不能起到查错 郑 防漏、纠正违规、强化管理 、控制风险的作用。内部稽 钉 核、监察体制不顺，本身没 有处理问题权，有的问题得 崆 不到真实反映，使一些问题 尥被积压下来，没有相应的制 讨 约措施。
4、现行的内控 胱 制度不健全，不适应业务发 癣 展的需要。在现实管理和经 ┺ 营的有效性目标方面，其沿 飒 用的各项考核规章制度还是 镛 过去的考核办法，虽然每年 柠 在数量上考核指标有所变动 赞 ，但考核的内容和方法明显 耘 陈旧，导致部分社从自身利 合 益出发，置各种制约于不顾 髭 ，违章操作。有的机构抢拉 客户，乱用核算科目、篡改 账表、以贷收息等问题，都 鼋 说明了
内控制度与业务发展 ╋ 不同步的问题。有的领域、 尼 有的岗位内控环节至今还处 于真空。
5、风险控制系 统不健全，对内部控制的评 白 价与监督不够。风险控制是 煤 金融机构内部控制中的一个 宿 难点，目前我区农村信用社 敉 以整体风险控制为目标的资 蚰 产负债比例管理尚处于软约 钥 束阶段，以局部风险控制为 澧 内涵的贷款分责管理还执行 喊 不严格，缺乏具体风险评估 及控制为核心的信贷风险管 ±理体系.管理制度也极不完 演 善。贷款发放还没有实行风 险度管理，对计算机系统的 祥 风险控制能力差，而且对信 材 用社内部控制的考核还缺乏 状 具体的标准和办法。
二、 喧 本人的体会 所谓有效的内 狺 部控制包含有四层含义，即 拜 ：其一，它是无时不控的- 螬 --贯穿于业务操作的始终 ┇ ；其二，它是无处不控的— 噻 —与业务的速度和空间同步 ，甚至有所超前，以体现内 婚 控优先的思想，其三，它是 无人不控的——上到管理者 闸 ，下至每位员工，只有严格 炸 执行内部控制才是至高无尚 嘎 的；其四，它是无事不控的 虹 ——小业务要控，大事情更 ⑨ 要控，一切经营管理活动无 爰 不在其控制之下进行，没有 例外与“个案”处理。
农 酾 村信用社要建立怎样的内部 樟 控制呢？首先我本人认为：
增强自律意识是根本。一切 活动离不开人，人是生产力 沾
中最活的因素，内部控制不 逯 能例外。良好的内部控制既 蹭 是经营管理者设计构造的产 物，也是其遵循维护的结果 蔷 。如果说设计构造不易，那 ι 么有颜色遵循维护则更难。
萨 因为，需要持之以恒孜孜不 厶 倦，一以贯之。从这一意义 伺 上说，自律意识牢固树立之 晨 日，才是内部控制运行完全 羰 到位之时。
增强自律意识 ，从基本面来看，就是要增 嘻 强全员的自律意识。即：每 冷 位员工首先要强化按规章制 度办事的观念，不再是凭“ 蹒 经验”操作。其次，要树立 制度面前人人平等的信念， 划 不再是惟命是从。再者，要 濒 树立内部控制人人有责，从 咋我做起的思想，不再是事不 昵 关己，高高挂起。
增强自 律意识，从重点对象看，就 闾 是要增强两级经营管理班子 硇 的自律意识，真正做到经营 与管理两手抓，业务发展与 婉 内控建设两手抓，效益与守 桡 规两手抓，做自律的表率。
增强自律意识可以从学习教 蔑 育、剖析典型、调整人员等 涧三方面入手。一线操作人员 申 要做到业务再忙不忘学习规 点 章制度；通过学习，要教育 矩 每位员工知道该做什么，不 擂 该做什么，从而有的放矢开 间 展各项业务。要剖析正反两 殂 方面典型，使全体员工能够 蝼 在学习经验上有标杆，吸取 腻 教训上有对象。要顶住一切 ⒘ 压力，对那些置内控制度于 铢 不顾的我行我素者，果敢地 爨 进行调整，直到清理出队伍 っ ，以儆效尤。
完善规章制 挠 度是前提。无规矩不成方圆 鹇 。规章制度是构
筑内部控制 蕴 的基本要素，是各项业务应 ㄊ 当遵循的标准和程序的总和 焉 ，也是检查和纠正一切违规 踬 问题的依据。内部控制离不 ⒔ 开规章制度，否则不可能达 葙 到预定的目标。当前，我区 吐 农村信用社规章制度完善的 重点可以从四个方面进行：
一是从管理层次看，联社、 信用社都需要加快规章制度 ⒀ 建设的步伐，但主要在基层 铸 社，结合自己的实际，制定 桅 相应的实施细则，使各项制 伫 度具体化和本单位化。二是 巛 从管理范围看，要着重解决 堤 内部控制的“真空地带”的 铹 问题，填平补齐，使内部控 试制的触角延伸到经营管理的 检 各方面。三是从管理内容看 胨 ，要把可操作性的规程规范 霭 建设放在完善内控制度的首 砬 位，做到一册规范在手，操 玫 作方法在心。四是从管理质 束 量看，旧制度的更新和制度 蔬 间相互关联无疑是亟待研究 解决的问题。对那些时过境 瞿 迁，不适应新情况的规定和 彷 办法，该废止的废止，该补 吣 充的补充，该修订的修订。
戊 要提高制度之间的关联度， 贩应当与其目标考核制度、稽 核、监察制度更紧密结合起 裁 来，做到先考核、稽核，后 离任离岗，避免逆向操作。
严格严厉查处是保障。内控 制度的建立并不意味着就一 脎定能有效贯彻执行，这是因 苣 为还存在削弱其效力的主客 副 观因素。如：严格检查，严 煎 厉处置。即严格检查：就是 涨 要坚持以制度为标准，事实 晟 为依据，甄别是非，确认对 几 错，分清主次，界定责任。
不搞双重或多重标准，不故 燠 意夸大或缩小问题，不回避 衅 矛盾，混淆是非，不当“和 事老”，报实情、说实话、 鸡
办实案。严厉处置：就是要 宫 对一切破坏内部控制运行的 匏 违纪违规者，不管是谁，纵 煜 然有过“功高盖主”的业绩 肺 ，也要做到王子犯法与庶民 欣 同罪，以维护制度的严肃性 祷 、权威性。否则，姑息迁就 铵 ，不过是内部控制建设上的 至 叶公好龙；“下不为例”则 妤 久必酿成大祸；搞“心太软 侦 ”将无异于自我放纵等等。
磺 所有这些管理之大忌，足以 澜 令人警醒。
综上所述，通 评 过“内控制度活动”的学习 恤 ，使我在今后的工作中，必 汞 须忠于职守，弘扬创新之风 ，履职责；弘扬学习之风， 强素质；弘扬务实之风，讲 蔷 效率；弘扬艰苦奋斗之风， 树形象。牢固树立“勤政、 廉洁、求实、高效”的工作 蔬作风，带头模范执行“各项 内控制度”，促进规范经营 召 ，营造公平有序的竞争环境 脎 和秩序。
通过教育月活动 崦 的有效开展，增强了本人遵 焕 纪守法的自觉性，显示了遵 ※ 纪守法的必要性，激发了遵 纪守法的热情，提高了工作 丫 中的自律意识，使我们广大 勐 职工在日常的工作中要“细 铄 到项目，认真到成因”，自 臌 发地以“自重、自省、自警 凹 、自励”严格严格要求自己 李 ，并做到遵纪守法，严以律 骇 己，尽职尽责，恪守职业道 德。
通过教育月活动的有 层 效开展，使我一定以此次学 踺 习教育月活动的开展为契机 ，在自己的工作岗位上多出 缣 成效，多创佳绩，为促进信 镟 用联社的各项工作得到健康 阽 的发展做出自己
的贡献。
篇二：企业内部控制个人心得体会
控制与风险管理心得体会 内控与风险管理提升心得体会众所周知，一个没有免疫系统、或免疫力偏低的生命体是不可能
健康成长的，而内部控制就是企业“生命体”的免疫系统。因此，欲使
邮政储蓄银行不断成长壮大，就必须在大力拓展各项业务的同时，更
加有效地推进其自身免疫系统—内控制度建设，以保证邮政储蓄银行
的稳健发展。邮政储蓄银行尽快建立起规范、科学而运转良好的内控
制度不仅是日益加强的金融监管的外在要 沙 求，同时也是实现预定 熏 发展
战略目标和防 梦 范金融风险的内在需要 臣 。运行良好的内部控制 岳 可以发挥
如下作用 巩 ：一是确保国家法律法 登 规和监管规章的贯彻执 砷 行;二是确保
将各 择 种风险控制在可承受的 道 范围内;三是确保自身 诫 发展战略和经营目
丽 标的全面实现;四是有 酒 利于查错防弊，堵塞漏 气 洞，消除隐患，保证业 星
务稳健运行。
开展 俺 “内控与风险提升年” 揪 活动，其目的是进一步 减 落实各项内控制
度 膀 ，提高全体员工团结务 瑟 实、审慎经营、爱岗敬 伏 业、遵章守纪的自觉
障
性，查摆、堵塞工作 藕 中的漏洞，遏制各类案 赠 件的发生，全面提高工 筏 作
质量和服务水平 巢 。转变工作作风，大兴 诚 求真务实之风，使全体 梦 员工以
满腔的热情 褂 和昂扬的斗志全身心投 振 入到工作中去，为我行 酿 内控的发展
提供有 影 力的保障。现就学习完 娟 “内控与风险提升年” 鸭活动细则后谈谈自 己的 镇 体会：
一、当前内控制 造 度存在的问题
1、 曾 对内控制度的认识不到 颤 位。有的把内部控制简 阴 单地理解为各种规章制 躁 度的制定、装订、汇总 巫 ，认为做了整章建制方 尉 面的工作，就等于建立 曾 了内控机制;有的在把 们 握内控与管理、内控与 迄 风险、内控与发展的关 谬 系等问题上，认识有偏 寿 差，把加强内控与发展 姓 和效益对立起来，在业 储 务拓展和风险防范的抉 颐 择中，侧重于抓规模、 震 抓效益，不切实际地求 粮 得资产规模的扩张，造 澈 成违规违章现象发生， 磁 以致资
产质量低下。
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2、稽核、监察监督 巳 机制不建全，是直接影 谓 响内控制度的有效落实 洁 。稽核、监察部门不能 时 起到查错防漏、纠正违 勘规、强化管理、控制风 穿 险的作用。内部稽核、 这 监察体制不顺，本身没 助 有处理问题权，有的问 踊 题得不到真实反映，使 暖一些问题被积压下来， 养 没有相应的制约措施。
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3、风险控制系统 眯 不健全，对内部控制的 园 评价与监督不够。风险 窒 控制是金融机构内部控 常 制中的一个难点，目前 洱 我行缺乏具体风险评估 癣 及控制为核心的信贷风 忠 险管理体系.管理制度 携 也极不完善，贷款发放 玄 还没有实行风险度管理 请 。
二、本人的体会
疹 所谓有效的内部控制包 稗 含有四层含义，即：其 下 一，它是无时不控的- 蛹 --贯穿于业务操作的 著 始终;其二，它是无处 压不控的——与业务的速 趣 度和空间同步，甚至有 提 所超前，以体现内控优 蒂 先的思想，其三，它是 屏 无人不控的——上到管 恩理者，下至每位员工， 旁 只有严格执行内部控制 猩 才是至高无尚的;其四 刚 ，它是无事不控的—— 每 小业务要控，大事情更 页 要控，一切经营管理活 绚 动无不在其控制之下进 踞 行，没有例外与“个案 宵 ”处理。
邮政储蓄 履 银行要建立怎样的内部 箍 控制呢?首先我本人认 矣为：增强自律意识是根 孵 本。一切活动离不开人 扛 ，人是生产力中最活的 奉 因素，内部控制不能例 选 外。良好的内部控制既 瀑
是经营管理者设计构造 恩 的产物，也是其遵循维 恿 护的结果。如果说设计 镰 构造不易，那么有颜色 钵 遵循维护则更难。因为 捅 ，需要持之以恒孜孜不 芜 倦，一以贯之。从这一 蜜 意义上说，自律意识牢 岭 固树立之日，才是内部 支 控制运行完全到位之时 勋 。
增强自律意识， 棍 从基本面来看，就是要 癣 增强全员的自律意识。
节 即：每位员工首先要强 漳 化按规章制度办事的观 园 念，不再是凭“经验” 驯 操作。其次，要树立制 铀 度面前人人平等的信念 惰 ，不再是惟命是从。再 岸 者，要树立内部控制人 朴 人有责，从我做起的思 跺 想，不再是事不关己， 昧 高高挂起。
增强自 浓 律意识，从重点对象看 绸 ，就是要增强两级经营 筋管理班子的自律意识， 强 真正做到经营与管理两 漓 手抓，业务发展与内控 邪 建设两手抓， 效益与守 腰 规两手抓，做自律的表 茸 率。
增强自律意识 辐 可以从学习教育、剖析 迈 典型、调整人员等三方 绵 面入手。一线操作人员 耙 要做到业务再忙不忘学 避 习规章制度;通过学习 攻 ，要教育每位员工知道 梁 该做什么，不该做什么 盼 ，从而有的放矢开展各 淖 项业务。要剖析正反两 显 方面典型，使全体员工 另 能够在学习经验上有标 宛 杆，吸取教训上有对象 药 。要顶住一切压力，对 拂 那些置内控制度于不顾 涨 的我行我素者，果敢地 摧 进行调整，直到清理出 草 队伍，以儆效尤。
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观因 实 素。如：严格检查，严 幅 厉处置。即严格检查：
庙 就是要坚持以制度为标 拖 准，事实为依据，甄别 兴 是非，确认对错，分清 屠 主次，界定责任。不搞 您 双重或多重标准，不故 烦 意夸大或缩小问题，不 碳 回避矛盾，混淆是非， 杰 不当“和事老”，报实 旭 情、说实话、办实案。
浑 严厉处置：就是要对一 营 切破坏内部控制运行的 藕 违纪违规者，不管是谁 梅 ，纵然?过“功高盖主 莹 ”的业绩，也要做到王 员 子犯法与庶民同罪，以 痹 维护制度的严肃性、权 吏 威性。否则，姑息迁就 哟 ，不过是内部控制建设 羡 上的叶公好龙;“下不 这 为例”则久必酿成大祸 富 ;搞“心太软”将无异 践 于自我放纵等等。所有 箱 这些管理之大忌，足以 怜 令人警醒。
综上所 颖 述，通过“内控与风险 蒋 提升年”活动的学习， 粥使我在今后的工作中， 明 必须忠于职守，弘扬创 台 新之风，履职责;弘扬 膨 学习之风，强
素质 锰 ;弘扬务实之风，讲效 败 率;弘扬艰苦奋斗之风 颐 ，树形象。牢固树立“ 剐 勤政、廉洁、求实、高 峻 效”的工作作风，带头 幕 模范执行“内控与风险 角 提升年”活动，促进规 瘤 范经营，营造公平有序 奋 的竞争环境和秩序。通 憎 过“内控与风险提升年 彤 ”活动的有效开展，增 悔 强了本人遵纪守法的自 携 觉性，显示了遵纪守法 瘴 的必要性，激发了遵纪 纫 守法的热情，提高了工 对 作中的自律意识，使我 幢 们广大职工在日常的工 诸 作中要“细到项目，认 氏 真到成因”，自发地以 喀 “自重、自省、自
警、 和 自励”严格严格要求自 垂 己，并做到遵纪守法， 秩 严以律己，尽职尽责， 撼 恪守职业道德。
通 撑 过“内控与风险提升年 噬 ”活动的有效开展，使 统 我一定以此次活动学习 佛 的开展为契机，在自己 踞 的工作岗位上多出成效 虞 ，多创佳绩，为促进邮 湾 政储蓄银行的各项工作 秘 得到健康的发展做出自 玉 己的贡献。
风险控制心 牺 得体会 心得一
通过 冬 前一阶段的学习，我深 疤 刻的认识到，合规文化 筑 教育活动是在特定的历 摔 史时期形成具有农业银 瘸 行金融特点的教育方式 尽 及与之相适应的管理制 恕 度和组织形式，是农业 巡 银行信奉和借鉴巴塞尔 酉 银行监管委员会的管理 游 经验方式并付诸实践的 脂 价值观念，集中体现了 孙 农业银行员工的价值准 舰 则、经营观念、行为规 沉 范、共同信念及创造力 夺 、凝聚力、战斗力，是 扶 推动农业银行改革与发 诣 展的坚强政治保证和组 葵 织保证。可以说，这次 惦 活动的开展，让我进一 范 步认清了岗位职责、净 夷 化了了思想、提高了领 渔 导务能力。下面，就这 忻 次学习的收获，我谈点 误 我的见解。
一、加 矮 强合规文化教育，是提 猩 高经营管理水平的需要 练 。开展合规文化教育活 吞 动对规范操作行为，遏 笑 制违法违纪和防范案件 盖 发生具有积极的深远的 碉 意义。一方面，要统一 噎 各级领导对加强合规文 楔 化教育的认识，使之成 霍 为企业合规文
化建设的 除 倡导者，策划者、推动 听 者。当今社会是一个知 椒 识经济社会，各种新事 漏 物不断涌现，新业务、 修 新知识更是层出不穷。
肄 形势的发展要求我们不 荣 断加强学习，全面系统 醚 地学习政治理论、金融 尉 业务、法律法规等各方 馒 面的知识，不断更新知 唆 识结构，努力提高综合 或 素质，更好地适应全行 茎 业务提速发展的需要。
诌 按照“一岗双责”的要 丫 求，认真履行岗位职责 稳 ，特别是要注重加强对 需 政治理论、经济金融、 狠 法律法规等方方面面知 磋 识的学习，不断提高自 诣 身的综合素质，增强明 懈 辩事非和拒腐防变的能 负 力，做到在大是大非面 抖 前立场坚定、头脑清醒 哥 。同时，要进一步端正 洱 经营指导思想，增强依 泽 法合规审慎经营意识， 友 把我行各项经营活动引 哨 向正确轨道，推进各项 壬 业务健康有效发展。要 烫 在我行内部大兴求真务 烂 实之风，形成讲实话， 小 报实情，出实招，办实 适 事，务实效的经营作风 少 ，营造良好的经营环境 顾 ，提升管理水平，严明 瓷 纪律，严格责任，狠抓 下 落实，严格控制各类道 虫 德风险、经营风险和管 聂 理风险，维护和提升农 挠 行形象。一方面，要提 求 高全体员工对加强企业 次 合规文化教育的认识， 搞 全行干部职工是泉州农 阴 行企业合规文化建设的 写 主体，又是企业合规文 棺 化的实践者和创造者， 握 没有广大员工的积极参 涸 与，就不可能建设好优 亦 良的合规文化企业，更 虐 谈不上让员工遵纪守法 钩 。从现实看，许多员工 幌 对企业合规文化教育建 枣 设的内涵缺乏科学的认 便 识和理解，把企业合规 泳 文化建设与企业的一
般 掀 文化娱乐活动混淆起来 胰 ，以为提几句口号，组 侨 织一些文体活动，唱唱 俗 跳跳就是企业合规文化 荣 建设。要集中时间、集 魔 中精力做好财会人员的 农 培训、考核，业务培训 鞠 力求达到综合性、系统 柯 性、专业性、实用性、 忿 提升性，要使所有会计 浸 出纳人员人人熟知制度 狡 规定，个个争当合格柜 逐 员，柜面成为营销舞台 匡 ;要强化财会人员政治 摘 、思想和职业道德的培 程训，针对不同岗位的实 侦 际情况，采取以会代训 怂 、专题培训等不同形式 瘤 ，力求使财会队伍的综 皋 合素质在原有基础上再 蜒上一个等级。通过系列 因 活动，使全体员工准确 园 把握企业合规文化建设 酮 的真正科学内涵，自觉 延 地融入到企业的合规文 纫化建设中去，增强内控 沼 管理意识，狠抓基础管 慌 理，促进依法合规经营 抖 。
二、加强合规文 藏 化教育，是建立长效发 邯 展机制的需要。企业合 轩 规文化教育建设是一项 暖 工程浩大的系统性工程 满 ，不是一朝一夕就能建 述 成的。要合理确定发展 爽 目标，在一个时期内要 抿 有一定的规划目标，最 甥 终建立适应企业长远发 实 展的机制。从我行来看 颊 ，他应该包
括企业 珠 精神、价值观念、企业 佩 目标、企业制度、企业 釜环境、企业形象、企业 盆 礼仪、企业标识等内容 钙 ，形成有自已特色的文 哑 化经营理念。首先要采 钠 取走出去、请进来等形 儡式，通过学习、交流、 奢 研讨使全体员工认识到 渐 农业银行应如何发展， 镜 员工在自已的岗位上应 浅 如何做好自已的工作， 衷
与别的员工相比差别有 历 多大，应如何改进;在 帮 新兴支行这个大家庭中 诛 自已是什么角色，自已 畅 出了多少力，对农行的 泻 改革与发展有何建设性 赶 意见。要通过谈认识， 陆 谈个人的人生观、世界 延 观、价值观，以此建立 鹰 我行的合规文化，进而 雇 提高农行的凝聚力、战 灰 斗力。其次要与案件专 琶 项治理和正在开展的治 或 理商业贿赂专项工作结 垢 合起来，要统筹兼顾， 汕 合理安排，加强对易发 袱 不正当交易行为和商业 茬 贿赂的业务环节的分析 顶 研究，突出重点，有的 睛 放矢地开展专项治理， 占 坚决纠正经营活动中违 酮 反商业道德和市场规则 甥 ，影响公平竞争的不正 演 当行为，依法查处商业 制 贿赂案件。要通过开展 闲 教育活动，鼓励员工检 帛 举违纪违法的人和事， 包 提供案件线索，推动案 垛 件专项工作深入开展， 秦 提高企业合规文化。最 刃 后要结合工作实际，认 衙 真开展规范化服务，按 载 照总行各项规章规定中 隙 的条款，对一些细节问 酱 题、难点问题要进行专 岳 项学习。对当前的业务 有 经营和柜台服务形势， 酉 认真总结和细分客户群 恢 体和业务需要，整合有 所 限资源，对存在较大矛 丸 盾和服务困难的服务焦 捷 点要集思广益，打开思 吱 路，不断创新服务方式 材 ，以最大的限度满足客 明 户需要，提升企业合规 匡 文化精华。
三、加 睦 强合规文化教育，是提 将 高经济效益的需要。加 序强合规文化教育的主要 崖 目的，是通过提高企业 锁 的凝聚力、向心力，降 销 低金融风险，实现企业 订 效益的最大化。工作中 毅 ，
应该做到“三要”。
葵 一要树立正确指导思想 峦 。要在追求盈利的同时 触 重视资金的安全性和流 凛 动性，防止出现为了片 源 面追求高速业务增长而 垢 忽视风险防范和内控机 腐 制建设的倾向。特别要 褥 防止企业炒银行的思想 腻 。一个项目必然会引起 险 多家银行竞争，在竞争 禽 中企业肯定会提出一些 神 不合理的条件让银行增 鱼 加贷款风险，要很好权 梢 衡利弊，切忌为了芝麻 铸 而丢了西瓜。宁愿不...
篇三：企业内部控制个人心得体会
内控合规工作心得体会范文三篇 银行内控合规工作心得体会 ƪ ƪ1 20xx 年以来我行坚持从严治行，高度重视内部控制管理工作，把内控工作作为一项重要的工作来抓，在严格执行上级行制度、办法的前提下，针对**支行实际，努力完善、细化内控管理制度，做精做细各项内控工作，为了实现经营目标，我行坚持业务发展与内控管理并举的经营策略，在规范操作程序、防范风险中起到了积极的作用。现将我行内控管理基本情况汇报如下：一、加强制度的梳理及学习 今年以来，我行先后对各条线的规章制度进行了梳理，针对新的文件变化，认真组织，做好相关政策的学习和指导，在实际业务操作及经营中始终贯彻落实最新的制度要求与规定，确保我行相关业务操作依法合规。在今年四月份我行根据支行教育月活动内容，全面深入开展了《柜员及营业机构负责人十个严禁》、《银行业金融机构从业人员职业操守》、《**银行股份有限公司员工守则》、《员工违规行为处理办法》、《国有企业领导人员廉洁从业若干规定》、《中国共产党党员领导干部廉洁从政若干准则》、《党内监督条例》、《中国共产党纪律处分条例》等一系列规章制度的学习。我行全体员工遵章守纪、依法合规意识进一步提升。
二、继续落实重要岗位人员管控措施
我行严格按照相关制度要求，在柜员号使用、开户、验印、业务印章保管、对账、票据交换、大额资金收付的授权与证实等业务环节中，责任到人，明确不相容岗位和业务。坚决杜绝串岗、混岗或违规顶岗、兼岗等问题发生。同时，我行按要求对重要岗位人员实施轮岗及强制休假制度，至今已完成轮岗 3 人，强制休假 3 人。
三、坚持对重要操作环节及高风险业务的实施管控 我行每月至少检查一次双十禁规定执行情况;每月至少一次对现金、重要空白凭证、贵金属等进行账账、账实检查;每季度至少一次对开户、挂失、账户冻结、大额存取和转账、客户预留印鉴、业务印章和柜员私章保管等进行检查;每季度至少一次主动了解我行重点客户对账情况。
四、积极开展今年的各项风险排查工作 根据省行及支行今年的最新文件精神开展我行的风险排查工作，进一步加强对各业务环节的管理，规范日常操作，增强员工合规操作和风险意识。
(一)公司条线 根据《关于明确人民币大额交易查证及授权登记制度管理要求的ͨ，求要件文》֪我行再一次对大额交易查证的标准、核实人员和查证方式以及登记工作进行了自查及规范，确保我行在此业务操作与执行方面的依法合规。
(二)个金条线
1、根据《关于发送**银行股份有限公司个人客户信息保密管理办法(20xx 年版)的通知》文件要求，进一步规范我行个人客户信息的查询及调阅工作，切实做好我行个人客户信息的保密工作。
2、根据《关于发送**支行员工个人理财业务风险排查方案的通知》文件要求，我行对20xx 年8月至20xx 年3月期间通过个人理财销售系统办理的员工个人理财产品业务进行了全面、逐笔自查，重点检查员工是否存在利用工作之便办理本人理财业务行为。经过自查我行的理财业务均合规，无上述情况出现。
(三)监察及法律合规方面 1、根据《关于对银行员工泄露客户资料风险提示的通知》文件要求，我行切实开展了员工的思想教育和管理工作，加大了员工保密工作的培训力度。
2、根据《关于加强对员工自办业务和使用个人账户过渡客户资金等操作风险防范的通知》文件要求，对我行员工开展了业务指导与学习，培育全员操作风险管理文化，规范柜台操作流程。
五、员工思想动态分析与行为排查制度落实到位 近期我行组织了员工思想动态分析与行为排查工作，通过观察、谈话、会议分析、家访、客户回访等方式了解掌握每位员工思想动态和行为变化。同时经常与每
位员工进行交流，进行双十禁、思想道德、合规操作与案例警示等教育，并畅通沟通渠道，鼓励每位员工为支行的合规内控工作献计献策。
在支行领导及我行全体员工的不懈努力下，我行的内控合规工作运行良好。在今后的工作中，我行将继续高度重视，将内控合规作为一项长期不懈的工作来抓，让合规内控工作为我行的经营发展保驾护航。
银行内控合规工作心得体会篇 2 自##年总行开展内部控制综合评价以来，我行十分重视内部控制管理工作，把内控工作作为一项重要的工作来抓，在严格执行上级行制度、办法的前提下，针对支行实际，努力完善、细化内控管理制度，做精做细各项内控管理，为了实现经营目标，维护财产完整，保证会计及其他资料正确和财务收支合法，决策层的经营方针、经营决策能得以顺利贯彻执行，工作效率和经济效益能得以提高，我行坚持业务发展与内控管理并举的经营策略，在规范操作程序、降低金融风险中起到了积极促进作用。
现将全行内控管理情况报告如下：
一、内部控制管理的基本情况 支行本职设置办公室、人事监察部、计划信贷部、市场客户部、财务会计部、国际业务部、合规部七个职能部室，一个工会办公室、一个党委办公室。辖属营业部、支行、支行、分理处、分理处、分理处、分理处、
分理处、分理处、分理处、分理处十一个营业机构，另设、、、、、6 个储蓄所。到 10 月末全行员工人，其中长期合同工人，短期合同工人。在机构上设置上做到职能部门横向平行制约，前后台业务分离在岗位配置上做到人员落实、职责明确在制度建设上做到文件传递上及时，贯彻学习到位在制度执行上严格要求规范操作，努力降低操作风险在制度保障上坚持加强自律监管和再监督力度，为内控管理保驾护航。总体上讲，我行内控管理工作是领导重视、组织落实、职责明确、三道防线环环相扣、风险防范能力日益提高。
二、当年内控管理采取的主要措施、取得的效果和成绩 为确保全行内控管理的良好态势，今年以来我行在内控管理工作上采取了以下措施：
1、领导重视，组织落实，##年以来，我行领导班子始终高度重视支行的内控工作，把加强内控工作作为提高全行管理水平，规范业务经营，提高全行员工综合素质的重要手段来抓，做到思想认识到位，工作措施到位，组织体系健全，处罚整改加强。我行单独设立审计办公室，内控工作由审计办牵头抓，今年共组织现场审计次，参加人员人次，今年以来，根据行长室要求制订了工作计划，完成了主任、分理处主任任期内的责任审计储畜所、储蓄所、储蓄所、分理处业务审计工作重要岗位责任移交个人次支持分行审计处人员调用对监管中发现的问题进行延伸检查建立了问题整改台账督导了内控评价自查自纠工作。
2、及时传达银监会、人民银行、上级行新政策、新制度、新办法。据统计，到 9 月底共向支行本级转发内外部上级行业务性文件十多只，向营业机构转发内外部上级行业务性文件多只，收文后及时组织了员工学习，强化了全行员工熟练掌握国家金融政策、制度、办法，规范了员工业务操作程序。
3、针对本行实际，不断完善行之有效的各种规章制度。根据上级行的文件精神，我行为进一步贯穿到具体业务发展和内控管理上，支行今年来出台了各类制度保障性及业务性文件，新成立了、、委员会，调整了审查委员会、委员会、领导小组、领导小组出台了年度经营目标考核办法、经营单位主责任人内部综合管理考核内法、工资分配办法、工作质量考核办法修订了支行职能部门岗位职责。制度、办法出台使全行在组织上、职责上为内控管理提供了有效的制度保障。
4、高度重视存在问题，明确落实整改责任，扎实抓好整改工作。整改工作由支行合规部门牵头，各业务主管部门督办，问题存在单位落实整改。合规部门建立全行性整改台账，对今年来上级行各种内外部检查出来的问题及整改结果逐一登记，并对业务主管部门发送《通知书》，全程监控各单位的整改情况业务主管部门对上级行各种内外部检查及季度自律监管中存在问题建立系统整改台账，并根据《通知书》深入基层抓整改落实问题存在单位重点落实整改责任人，坚持谁经办，谁整改，谁不整改处理谁原则。通过责任到位，纵横结合措施，除客观原因确难整改外，做到整改不留死角，不走过常
5、自律监管程序逐步规范，处罚力度明显提高。月，支行对违所会计基本业务操作和制度的有关人员，按照银行员工违反规章制度处理办法和审计处理处罚办法进行了严肃处罚，共处罚人次，金额元。
6、积极组织员工培训，提高员工规范操作意识。
银行内控合规工作心得体会篇 3 xxxx 年以来，结合个人金融业务特点，我部着重在相关业务品种的业务流程整合、相关制度建设、业务和政策学习等方面加强了管理，并召开了主任办公会和部门全体会议，就相关内控工作做出了部署。现将我部近期内控工作报告如下：
一、 银行卡业务。我部对信用卡业务进行了检查，客户档案、密码信封、库存银行卡及成品银行卡的帐实相符。
二、 加强了内控合规建设。对内控合规员进行了调整和落实，根据个人金融部实际情况，指定==副主任牵头，==等几位同志为个人金融部的内控合规员。并计划部门内每季度召开一次案件形势分析会，强化全辖风险及自身风险的认识。此外规定合规员在每季度的案件形势分析会上提出建设性意见，在会议上评估。
三、 强调业务学习和规章制度学习的重要性。每月至少安排 2 天时间开展部门全体员工集中学习业务知识 大豆异黄酮识、政策法规和规章制度，营造良好的学习氛围。加强对员工的思想教育工作，培养员工正确的人生观、价值观和道德观。
四、对外围系统的柜员进行全面清理。因近期全辖业务人员变动较大，为加强内控，我部对全辖信用卡系统和零售信贷系统的操作和管理柜员及时进行了清理和更新，并将清理和更新情况登记备案。
篇四：企业内部控制个人心得体会
华为内控心得体会一、 华为内控优势 （一）控制环境方面 作为内控体系的基础，在控制环境方面，华为倡导和维护公司诚信文化，并制定了 BCG 准则约束员工基本业务行为。
1、组织结构 完善的治理架构是华为内部控制中必不可少的环节，各机构都有清晰的职能划分与明确的问责机制，管理层主要包括拥有最高权力的股东会、负责公司经营与战略实施的董事会、负责公司财务经营并对管理者进行监督的监事会。其中董事会下又设置了下属专业委员会、职能平台以及各级管理团队。在组织结构上，华为通过明确了权力与职责的划分，达到了互相监控与制衡的效果。
在贸易全球化与自身发展的推动下，华为在 2003 年先是对原有的集权式结构进行调整，改为产品线结构，又于 2007 年，根据对各地业务类型和消费习惯的细分考察，将地区部改为片区部。在组织管理上，实现了矩阵式结构，有利于公司灵活应对外部变化，及时捕捉市场与客户诉求，逐步扩大市场占有率。
2、企业文化 不同的企业文化风格是影响公司做出相应战略决策的重要因素。华为以狼性文化在业界著称，公司的价值观也是在此基础上建立的。对于华为来说，狼性特质代表着面对环境变化拥有敏锐的嗅觉、面对困难努力拼搏的进取精神、面对竞争拥有强烈的进攻动力，以及拥有对待合作能协调分工的智慧。在狼性文化的主导下，每个人都能发挥出最大效用，以合作方式有效地实现企业目标。同时，狼性文化也对内部控制造成了一种无形的约束，使内部监管得以加强，
2 确保内控可以高效并稳定地运转。
（二）风险评估方面 华为专门组建了内控与风险管理部门，对公司全业务流程定期进行风险评估，既要对自身内部经营风险进行识别与监督，也要对因为外部环境变化造成的危害因素进行预测与监控。在风险管理结构方面，华为设立了三层防线，第一层防线确认了内控与风险监管的责任归属，由公司业务主管负责落实风险管控的实质工作;第二层防线是内部控制及风险管理行业部门，负责方法论的实施和各个层级的管理;第三层防线是作为司法部队的内部审计部，通过向集团独立评估和事后调查形成冷威慑作用。通过多层级的方式，有效应对公司管理风险。财经系统方面，华为不仅拥有常规内控系统，还引进了内部咨询系统与财务风险控制中心，以“三角联动的”方式，确保公司财经风控体系的领先性。
（三）控制活动方面 1、研发与人才方面 科研实力是高新技术产业的核心竞争力，华为作为行业典型代表，十分注重自己的科研水平，通过建立矩阵式研发组织架构，对组织实现全面管理、跨部门作业，增强团队协作，精简了研发过程，使研发周期大幅度缩短。除了完善科研体系机构，华为一直十分重视团队人才建设，意在建立高素质、高标准、高度团结的团队，在华为总员工中，研发人员占比高达 45%，在招聘人才时，华为着重考察候选人的学习能力与可塑性，以及是否对实现个人价值有着强烈的渴望。在过去的几年中，华为一直不断吸取来自世界各地的新鲜血液，在全球已设置超过 20 个研究所，为企业带来源源不断的创新力。
2、激励机制 “公平、公正、公开”是华为进行人力资源管理的基本准则，通过设置合
3 理的奖惩机制培养员工对公司与本职工作的主人翁意识。通过对研发业务人员进行绩效考核，来确保研发工作的顺利实施，对员工的工作质量与效率起到有效监督作用，提升工作能力，并加强员工的企业归属感。在薪酬设置上，基本的组成包括工资、绩效奖金、加班补助，部分员工还拥有股票期权，这些都是根据员工的各项指标综合评估而来。合理的薪酬机制可以激发员工的斗志，通过设置高额的奖金制度与非货币奖励政策，也帮助华为降低了企业狼性文化带来的社会负面影响，符合行业特性的发展。
（四）信息与沟通方面 随着进入信息爆炸时代，传统模式下内部控制的信息沟通方式已无法满足企业经营与发展需求。同時，随着华为业务种类不断拓宽，内部结构复杂且涉及面较广，需要借助信息网络手段提高沟通和交流效率。因此在公司治理方面，华为建立了多个维度的信息沟通渠道，并成立了专门的 IT 部门，以便快速地收集、处理来自供应商与客户的外部信息，以确保信息有效地流通、传达，加强各个部门之间的协作，提升企业工作效率、缩短决策时间。同时，华为在公司内网上开通心声社区，可供全体员工自由交流，并定期举办员工交流大会，对日常工作问题进行汇总并及时响应。财务方面，华为最早于 2005 年布局财务共享中心，陆续在全球建立了七大区域财务共享系统，通过在不同时区接力作业，使整个财务系统实现无间断运转。财务共享中心的建立与其网络性能的完善，使公司对全球范围内业务的财务控制得以加强，保障了财务内控的有效实施。通过不断标准化财务会计处理与核算管理平台，有效缩短了财务流程运作时间，为企业创造了无形的利润。
（五）监督方面 内部控制系统中极其重要的一部分是监督机制，华为公司拥有较为完善的
4 监督体系，其设计初心就是保证管理层的权利可以互相制约，避免出现行贿舞弊等现象。此外，公司还建立了内部投诉渠道相关调查机制和问责制，既能及时制止又能对违反规定者迅速调查，并将结果上交至高层和审计委员会。为了使公司能够更加快速有效的面对突如其来的变化，区域负责人制度也应用了相应的问责和考核机制以确保他们工作按时完成。
二、华为内控的优势及建议 （一）华为内控优势 通过以上对华为内部控制体系的分析，可以看出华为在内控方面具备内部控制理念先进、对风险管理把控到位、管理技术手段科学的特点。
1、内部控制理念先进 华为在搭建内部控制系统上与全球领先的 PWC 合作，引入了内部咨询体系并借鉴了 IBM，搭建了内部研发结构。在人才引进方面，每年从全球顶尖学府聘用大量人才，是华为的中坚力量，为企业发展出谋划策，不断革新自身内控体系，理念上始终向国际顶尖企业看齐。
2、风险管理把控到位 在监管方面，完善的监督机制保证了内控系统有效运转，从公司的组织层级设置上，可以判断出华为在监督方面，使管理层的权力得到一定制约，对舞弊现象做到预防措施。通过从上至下的“三道防线”等严密措施，在风险管控上可以有效应对一定风险。
3、管理技术手段科学 作为一家高科技企业，华为在管理方面，也相应地引进了高科技术，比如Isee 平台与财务共享中心系统，通过科学化管理，使企业有效地降低营运成本，并为企业的经营注入一定活力。
5 （二）完善建议 1、管理体制向国际化标准看齐 我国企业对于内部控制体系的建设要整体落后于国际水平，存在起步较晚且意识不够先进的问题。提高管理体制的水平，首先是要追赶国际标准，作为企业的管理者要有学习的意识，通过获得国际企业的管理经验，提升自身管理水平，不断改进管理方法，尽早与国际先进水平处于同一基准。另外，由于华为不断拓展海外市场，需要适应特有的文化差异，可以通过在海外吸纳大量当地人才，更快速适应当地环境，降低跨国经营的风险，这也是保证内控环境健康的重要因素。
2、对账务系统进行现代化手段管理 随着公司规模逐渐庞大，财务数据量也呈几何式增长，无法用仅依靠人工的记账核账方式对数据进行整理分析。新兴的技术手段如数据库、财务云、大数据平台不仅可以降低人力成本，还可以提高财务系统的准确率与实效性。通过搭建并优化公司财务共享平台，虽会耗费大量成本，但其可置换的收益将远远覆盖消耗的资源成本。引进现代化的管理手段，将有效缩短财务信息的处理时间，对财务内控起到积极作用。
3、加强全体人员内控意识 内部控制制度的合理性、有效性是保证内控效果的基本条件。从公司治理的角度而言，需要准确把握企业内部的风险控制点，在企业营运过程中，将这些风险控制点以制度形式向企业内部做到全面公开，保证信息的透明，并不断加强深化上至公司管理制、下至各部门员工的内控意识。由公司的监督部门制定全公司的统一行为准则，确保标准的统一性，由各监控部门及监控执行者保证内控行为的实质实施，通过多层体系，使每个环节的内控质量得到保证。
篇五：企业内部控制个人心得体会
学习心得 内控培训学习心得经 9 月 12 日和 9 月 26 两个下午的内控培训，通过培训老师对内控知识的讲解和案例的分析，使我对企业内部控制有了全面认识。企业内部控制是一整套完整的体系，它由组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务等各个部分组成。每一部分都是不可或缺的，都是企业内部控制正常运行的必要条件。现将本人对这次培训谈谈自己的看法和体会：
对内部控制内涵的正 盈 确认识。在没有接受培 殷 训之前，我认为内部控 映 制就是制定企业规章制 冉 度，内部控制主要是会 宙 计和审计部门的工作， 照 内部控制就是为了防止 穿 贪污舞弊。直到培训老 沮 师开始介绍内部控制时 孔 ，我才发现之前对内部 鹰控制的认识是不当的。
北 所谓内部控制，从静态 腰 角度讲，就是企业为了 矣 确保会计信息可靠、企 憎 业资产安全和完整、经 朱营效率之提高，以及各 寨 种法规制度的有效执行 雅 ，所制定的各种控制措 迫 施、程序和方法。从动 打 态角度讲，就是上述控 郡制措施、控制程序和控 议 制方法的执行，以及实 浑 现其会计信息可靠、企 粒 业资产安全、经营效率 赢 提高、有关法规得以执 噬行等管理目标的过程。
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所谓有效的内部控 识 制包含有四层含义，即 灾 ：其一，它
是无时不控 贿 的---贯穿于业务操 运 作的始终；其二，它是 笨 无处不控的——与业务 侦 的速度和空间同步，甚 迎 至有所超前，以体现内 扎 控优先的思想，其三， 春 它是无人不控的——上 伏 到管理者，下至每位员 杏 工，只有严格执行内部 檄 控制才是至高无尚的； 海 其四，它是无事不控的 蓉 ——小业务要控，大事 拱
情更要控，一切经 拥 营管理活动无不在其控 悯 制之下进行，没有例外 源 与“个案”处理。
裕 如何完善内控体系？首 喷 先我本人认为：增强自 镣 律意识是根本。一切活 捞 动离不开人，人是生产 款 力中最活的因素，内部 邯 控制不能例外。良好的 淫 内部控制既是经营管理 聚 者设计构造的产物，也 绦 是其遵循维护的结果。
摔 如果说设计构造不易， 妈 那么有颜色遵循维护则 绎 更难。因为，需要持之 赣 以恒孜孜不倦，一以贯 肖 之。从这一意义上说， 糯 自律意识牢固树立之日 诛 ，才是内部控制运行完 阮 全到位之时。
增强 隧 自律意识，从基本面来 疽 看，就是要增强全员的 掖 自律意识。即：每位员 胀 工首先要强化按规章制 蚜 度办事的观念，不再是 锌 凭“经验”操作。其次 鼠 ，要树立制度面前人人 榜 平等的信念，不再是惟 匈 命是从。再者，要树立 愿 内部控制人人有责，从 旋 我做起的思想，不再是 元 事不关己，高高挂起。
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增强自律意识，从 尧 重点对象看，就是要增 蛔 强各级经营管理班子的 莫 自律意识，真正做到经 衙 营与管理两手抓，业务 瓜发展与内控建设两手抓 颅 ，效益与守规两手抓， 孝 做自律的表
率。不能出 溯 “现管理层凌驾”现象 付 。
增强自律意识可 崎 以从学习教育、剖析典 霓 型、调整人员等三方面 啤 入手。一线操作人员要 阅 做到业务再忙不忘学习 肢 规章制度；通过学习， 季 要教育每位员工知道该 岂 做什么，不该做什么， 舅 从而有的放矢开展各项 诡 业务。要剖析正反两方 幂 面典型，使全体员工能 域 够在学习经验上有标杆 战 ，吸取教训上有对象。
常 要顶住一切压力，对那 询 些置内控制度于不顾的 诛 我行我素者，果敢地进 腾 行调整，直到清理出队 吱 伍，以儆效尤。
综 刀 上所述，通过对内控制 禹 课程的学习，使我在今 蛹 后的工作中，增强责任 镣 意识是重点，更要不断 位 的学习新的知识，不断 成 的充实自己，因企业规 弱 模越来越大，对于我来 成 说是一个新的挑战，所 些 以我更要有积极的工作 眷 态度，对待每一项工作 抹 都要有主动意识，不管 朋 在工作中会遇到什么样 忿 的问题，都要想方设法 货 解决问题，来完成任务 氏 。
建议：对于公司 阎 ，由于是贸易型企业向 蒜 制造型企业转型，没有 铝 生产运行管理部门，下 倦 属企业生产管理水平参 灶 差不齐，建议通过内部 婿 审计这一手段，对生产 韦 运行提出要求，使得下 磨 属企业在生产管理上提 硒 高到一定水平。
XXX 傣 X 部 XXX 2013- 中 10-8 内部控制的功 拥 能和环境之我见
通 樟 过学习内部控制与风险 撩 的课程，我了解到在企 赁 业管
理和经营活动过程 映 中，时时刻刻伴随着企 严 业的就是潜在风险。企 茨 业的内部控制是为了帮 剿 助企业防范不同阶段的 涝 风险才进行控制。
忽 也就是说，企业的内部 脆 控制，第一是为风险而 兼 控制；第二则是每个阶 糙 段的风险是不一样的， 狐 每个阶段的风险不一样 柜 ，那么控制的方法，控 仲 制的目标，控制的目的 久 ，控制的手段也就不一 还 样。这是控制的多样性 蜗 、复杂性和艰巨性。
犬
企业内部控制的功能 蛹 主要体现在两个方面， 修 一个是提高企业的运行 判 效率，另一个是防范作 唐 弊。企业通常会毁于内 思 部的作弊行为，因此更 斤 要重视内部控制制度的 另 建设。
对于提高企业运 枣 行效率的理解
也许 焊 内部控制的程序多了， 渝 表面上看是影响效率， 低 但是从长远角度看，却 辉 是提高效率的，公司的 赞 前期的程序制度很多， 证 是为了更规范，规范带 疵 来的益处是以后的执行 辛 环节更顺畅，减少了更 孰 多的沟通成本与时间成 仪 本，通过接手销售会计 贞 以来发现了一些问题， 昼 任何事业务发生，最后 由 都会反映到财务的账面 揭 上，从业务的发生，到 茫 财务确认收入，直接会 釜 经过很多环节，内部控 卸 制的一个特点中提到一 蚕 个内部控制不是一个点 董 ，一个面，而是一条线 离 ，因此，这条线如果想 仰 更顺畅，需要相关部门 赛 沟通好，在这个沟通的 肘 过程中，发现问题的实 磷 质是什么，并且把沟通 税 的结果以一个双方都认 稀 可的文件出现，我想这 附 样的沟通更有价值，这 锅 样避
免了以后再有类似 钟 的情况发生后，重蹈历 晚 史，因此，如果有问题 馁 出现，需要正视问题， 耶 把问题解决的同时，可 卉 以程序化将问题解决的 蚤 文件公布，以免后人再 镣 浪费时间在一些问题上 翌 纠结。因此，一些文件 衅 规范需要认真学习，因 忠 为，任何一个文件规范 砧 ，都是在发生过问题后 阂 ，一些解决问题，以及 蒂 规避风险的方法指南， 充 因此，需要正视任何一 触 个文件。
二是防范 佩 作弊，如果有很规范的 仲 可操作性强的文件出现 婿 ，相关人都能执行文件 嫁 精神，这样就会规避一 蛀 风险，因此，一个规范 徘 的企业，最佳的体现就 诡 是制度的完善程度，以 卡 及相关人员的日常规范 戈 ，每个步骤都是规范的 言 ，长远而言是更有效率 看 的。
内部控制的环 显 境，课件中提到一个例 阁 子，很有意思“中国人 蒜 开会和美国人开会，同 小 样开一个项目会议的结 厢 果是不一样的。老总主 截 持会议，各个部门经理 疫 都来参加。中国人是这 峪 样开会的，老总在上面 络 说这个项目好与不好， 打 我的计划是这样的，然 缺 后询问下面经理们的意 祷 见。下面的人全部举手 值 赞成。会议结束之后， 岳 经理们又在背后说这么 棒 烂的项目，这么差的眼 帧 光，干了肯定要死的。
绪 结果干的时候都是拖泥 性 带水，最后顶多不干。
酵
美国人不是这样的 眼 。美国人讨论这个项目 放 是否可行的时候，大家 辨 吹鼻子瞪眼拍桌子，骂 糕 老总，骂得狗血淋头说 吨不行，不行就要改，改 设 到最后大家都认为可行 政 的时候，开
门散会，一 绩 切 OK 了。在以后的项 障 目执行过程中就要全力 纹 以赴。”
从这个小 榷 例子中，我们可以看出 屹 ，差异在哪里，我们的 候 会议很多时候是一个宣 琉 布结果的过程，大家好 涟 像已经习惯了这样的方 舍 式，正确的方式是，当 斟 有一个想法的同时，需 弧 要大家的声音，各个声 盖 音是来自不同的角度， 宅 做事的人需要拿出自己 扒 的主动权，把自己问题 嘉 说出来，如果问题没有 并 彻底解决，带来的结果 舌 就是，执行的事情无法 赂 顺利完成，即使完成也 腰 是为了完成而完成，失 射 去的很大意义。
总 垣 之，内部控制是一项艰 披 巨而长期的过程，需要 被 各个岗位的都努力的来 盾 完成。
银行人员内控学 豺 习心得体会
4 月 2 旭 8 日，我行召开了 20 殖 12 年内控暨防案工作 昆 会议。这次会议是我入 炉 行来参加的规模最大， 除 形式最正式的一次会议 葬 。通过这次会议，我受 币 益匪浅。领导的讲话使 缕 我对行里始终再提的依 腮 法合规经营有了更深刻 局 的认识，也引发了我对 炙 自己所在的岗位，所从 览 事的工作的思考。
除 这些案件的发生及教训 熏 在我的心灵深处引起了 迂 很大的震动，我深刻领 署 会了讲话精神，得出了 沂 如下几点体会：
一 配 、认清形势，树立正确 悦 的人生观、价值观。银 壹 行是一个特殊的行业， 破 特别强调思想素质。要 蔗 做一名合格的农行员工 益 ，首先我们要做一个正 血 直诚实的人。从古至今 曹 ，在
银行业诚信文化是 制 相当重要的。做一名思 钵 想素质过硬的员工，才 赃 能时刻坚守正直诚实的 炙 本分，抵制利益的诱惑 髓 及权势的威压。
二 吝 、坚持合规经营，扎扎 另 实实地把合规工作一抓 涕 到底。合规经营不能只 躲 挂在嘴上，夸夸其谈， 姓 喊大口号，一到真正处 睬 理业务时、在操作细节 苔 上，就把合规、制度丢 拂 在一边，草草了了，粗 睁 枝大叶，工作浮躁，业 粘 务合规审查敷衍了事。
赵 十案九违规，案件的发 岭 生就是因为在这些细节 以 上没有坚持合规操作， 喀 只是内部或是外部的犯 淤 罪分子有机可乘。经过 圃 数十年的经营和实践， 琐 银行的规章制度可以说 鞋 是相当完善了，如果每 神 笔业务的每个环节上的 浑 每个员工都能够按照银 聘 行的规定工作，严格执 邮 行合规要求，那么犯罪 锻 分子根本就无机可乘。
吱 所以要防范案件，关键 谣 在于要把合规落实到位 现 。千万不能感情代替制 整 度，盲目信任，心存侥 省 幸，把制度弱化，使制 蜘 度形同虚设。
三、 嫌 提高全员防案的警觉性 泊 。我们有些同志认为， 瓜 只要自己管好自己不违 邦 规，不犯法就行了。岂 荷 不知我们周围存在坏人 立 ，他们是无孔不入的， 函 之前发生的几起案子不 肘 就发生在我们周围吗？ 鸟 所以我要提高我的警觉 屯 ，对照自己的职责进行 墟 反思。严格按照规章制 森 度工作，不能因为这是 药 我熟悉的同事、我们自 草 己行的内部员工就放松 恶 了警觉，要一视同仁， 基 严格执行制度。
四 凛 、认真学习“**** 好 ”，“*****”的 艾 内容和要求。明白违规 垢 的严重性质；澄清违规 炊 就要问责的认识；业务 主 发展要在健康、合规的 蠕 前提下进行，不能打着 感 业务发展的幌子进行堂 砧 而皇之的违规；抛弃侥 帚 幸心理确保每一笔业务 昧 都合规；学会保护自己 绎 ，牢固树立“人情信赖 笑 不能代替制度”的从业 窒 观念，保护好自己，保 柄 护好自己的同事。
粤 案件发生的教训是深刻 萝 的，我们应当牢固地树 乙 立合规意识，严格遵守 疫 各项规章制度，更应当 酒 树立信心，不断地学习 雄 和掌握各项专业知识和 墅 技能，以饱满的热情投 凿 入到农行的事业中。
《 笋 企业内部控制》 学习体 芯 会 一、引言
近年来 弹 ，会计信息失真的情况 劫 愈演愈烈，在世界范围 搅 ，重大会计信息失真现 三 象也呈上升趋势，如“ 荐 巴林银行”、“安然事 荫 件”等。这一系列公司 茨 财务丑闻及国内以银广 能 夏、郑百文为代表的上 淳 市公司会计作假事件引 听 起了我国学界对内部控 桓 制问题研究的重视。在 赠 我国，内部控制的理论 兽 和实践也得到了空前的 痴 发展。
二、我国企业内 表 部控制存在的问题
寓 尽管我国在内部控制规 蒜 范建设上做出了一定的 腾 努力并取得了一定的成 氧 果。但是存在的问题仍 萤 不容忽视。我国目
前尚 卡 未正式提出权威性的内 讳 部控制标准体系，我国 阵 企业内部控制普遍薄弱 臆 ，尚处于内部控制发展 肇 过程中的初级阶段，在 驭 其内部控制工作中还存 议 在经营效率不佳；会计 寓 信息质量不高；支出失 值 控，潜在亏损增加；违 傲 法违纪现象时常发生等 盂 问题。
三、企业内部控 县 制失效的成因 内部控制 刻 理论研究的基础薄弱
军
任何实践都需要相应 祭 的理论为之指导，然而 拯 从现有的研究看，对于 氮 内部控制的理论研究存 砚 在封闭化、理论贫困化 恰 的状况，这与内部控制 帐 的本质要求以及实践作 必 用很不相称。
1、 制 内部控制理论框架滞后 舜 。20 世纪 90 年代， 朱 美国著名的 COSO 报 燥 告提出了内部控制整体 遣 架构理论，指出内部控 奎制主要由控制环境、风 颈 险评估、控制活动、信 诊 息与沟通、监督五项要 勇 素构成。这是目前国际 笺 上比较流行的内部控制 煎理论。但是我国在会计 喻 规范、独立审计准则中 在 尚未接受这一观点。我 娱
国的独立审计准则 谣 采用的是传统的三要素 苍 观点：控制环境、会计 绸 制度、控制程序。五要 邑 素在我国的会计制度、 匡独立审计制度中都尚未 抨 引入。五要素是内部控 量 制理论的新近研究成果 含 ，由于其具有明显的先 打 进性，许多国家的理论 严界、各种准则制定机构 铀 、大中型企业都已接受 屠 这一观点，
并按其对准 日 则及内部控制实务进行 疹 了修改和改造，这是内 蹭部控制发展不可逆转的 捞 趋势。我国在内部控制 镊 理论研究上的滞后性， 制 势必会影响内部控制实 剐 务的发展。
2、传 刻 统理论限...
篇六：企业内部控制个人心得体会
控制心得体会 内部控制的功能和环境之我见通过学习内部控制与风险的课程，我了解到在企业管理和经营活动过程中，时时刻刻伴随着企业的就是潜在风险。企业的内部控制是为了帮助企业防范不同阶段的风险才进行控制。
也就是说，企业的内部控制，第一是为风险而控制；第二则是每个阶段的风险是不一样的，每个阶段的风险不一样，那么控制的方法，控制的目标，控制的目的，控制的手段也就不一样。这是控制的多样性、复杂性和艰巨性。
燕 企业内部控制的功能主 队 要体现在两个方面，一 甲 个是提高企业的运行效 炸 率，另一个是防范作弊 乖 。企业通常会毁于内部 靴 的作弊行为，因此更要 孔 重视内部控制制度的建 尸 设。
对于提高企业运行 删 效率的理解
也许内 兴 部控制的程序多了，表 皆 面上看是影响效率，但 绸是从长远角度看，却是 惭 提高效率的，公司的前 畔 期的程序制度很多，是 犹 为了更规范，规范带来 署 的益处是以后的执行环 身节更顺畅，减少了更多 崖 的沟通成本与时间成本 欺 ，通过接手销售会计以 翌 来发现了一些问题，任 少 何事业务发生，最后都 搽会反映到财务的账面上 剿 ，从业务的发生，到财 轴 务确认收入，直接会经 兔 过很多环节，内部控制 慷 的一个特点中提到一个 澈 内部控制不是一个点， 枚 一个面，而是一条线， 厌 因此，这条线
如果想更 庞 顺畅，需要相关部门沟 趟 通好，在这个沟通的过 眷 程中，发现问题的实质 恤 是什么，并且把沟通的 敌 结果以一个双方都认可 名 的文件出现，我想这样 吱 的沟通更有价值，这样 盼 避免了以后再有类似的 欣 情况发生后，重蹈历史 晕 ，因此，如果有问题出 堪 现，需要正视问题，把 骸 问题解决的同时，可以 支 程序化将问题解决的文 趟 件公布，以免后人再浪 后 费时间在一些问题上纠 另 结。因此，一些文件规 遥 范需要认真学习，因为 掀 ，任何一个文件规范， 像 都是在发生过问题后， 纸 一些解决问题，以及规 馈 避风险的方法指南，因 屁 此，需要正视任何一个 您 文件。
二是防范作 阎 弊，如果有很规范的可 短 操作性强的文件出现， 呀 相关人都能执行文件精 够 神，这样就会规避一风 蛹 险，因此，一个规范的 闽 企业，最佳的体现就是 诉 制度的完善程度，以及 构 相关人员的日常规范， 卑 每个步骤都是规范的， 蔡 长远而言是更有效率的 竖 。
内部控制的环境 盘 ，课件中提到一个例子 积 ，很有意思“中国人开 忿 会和美国人开会，同样 恤 开一个项目会议的结果 肘是不一样的。老总主持 瘸 会议，各个部门经理都 影 来参加。中国人是这样 洋 开会的，老总在上面说 力 这个项目好与不好，我 协的计划是这样的，然后 惰 询问下面经理们的意见 究 。下面的人全部举手赞 薪 成。会议结束之后，经 耕 理们又在背后说这么烂 彝的项目，这么差的眼光 炒 ，干了肯定要死的。结 言 果干的时候都是拖泥带 兵 水，最后顶多不干。
杜
美国人不是这样的。
尖 美国人讨论这个项目是 街 否可行的时候，大家吹 彰 鼻子瞪眼拍桌子，骂老 段 总，骂得狗血淋头说不 烧 行，不行就要改，改到 经 最后大家都认为可行的 录 时候，开门散会，一切 涨 OK 了。在以后的项目 耀 执行过程中就要全力以 协赴。”
从这个小例 抨 子中，我们可以看出， 硬 差异在哪里，我们的会 目 议很多时候是一个宣布 掌 结果的过程，大家好像 纸 已经习惯了这样的方式 绽 ，正确的方式是，当有 乞 一个想法的同时，需要 川 大家的声音，各个声音 磊 是来自不同的角度，做 躯 事的人需要拿出自己的 韵 主动权，把自己问题说 缨 出来，如果问题没有彻 音 底解决，带来的结果就 侦 是，执行的事情无法顺 脸 利完成，即使完成也是 跪 为了完成而完成，失去 钨 的很大意义。
总之 肪 ，内部控制是一项艰巨 谦 而长期的过程，需要各 芜 个岗位的都努力的来完 套 成。
《企业内部控制》 育
学习体会 一、引言
蜀 近年来，会计信息失真 屎 的情况愈演愈烈，在世 你 界范围，重大会计信息 脏 失真现象也呈上升趋势 寻 ，如“巴林银行”、“ 薛安然事件”等。这一系 洽 列公司财务丑闻及国内 易 以银广夏、郑百文为代 找 表的上市公司会计作假 扭 事件引起了我国学界对 庆内部控制问题研究的重 由 视。在我国，内部控制 歇 的理论和实
践也得到了 盅 空前的发展。
二、我国 绎 企业内部控制存在的问 旱 题
尽管我国在内部 见 控制规范建设上做出了 催 一定的努力并取得了一 楞 定的成果。但是存在的 免 问题仍不容忽视。我国 辖 目前尚未正式提出权威 郑 性的内部控制标准体系 眨 ，我国企业内部控制普 纽 遍薄弱，尚处于内部控 儡 制发展过程中的初级阶 耍 段，在其内部控制工作 静 中还存在经营效率不佳 倾 ；会计信息质量不高； 均 支出失控，潜在亏损增 花 加；违法违纪现象时常 搪 发生等问题。
三、企业 仇 内部控制失效的成因 内 音 部控制理论研究的基础 谚 薄弱
任何实践都需 惺 要相应的理论为之指导 聊 ，然而从现有的研究看 吵 ，对于内部控制的理论 胀 研究存在封闭化、理论 份 贫困化的状况，这与内 焉 部控制的本质要求以及 乍 实践作用很不相称。
居
1、内部控制理论框 趋 架滞后。20 世纪 90 皑 年代，美国著名的 CO 直 SO 报告提出了内部控 扔 制整体架构理论，指出 嚣 内部控制主要由控制环 烦 境、风险评估、控制活 密 动、信息与沟通、监督 蔚 五项要素构成。这是目 府 前国际上比较流行的内 炽 部控制理论。但是我国 义 在会计规范、独立审计 丝 准则中尚未接受这一观 阮 点。我国的独立审计准 初 则采用的是传统的三要 婪 素观点：控制环境、会 躺 计制度、控制程序。五 嗅 要素在我国的会计制
度 胁 、独立审计制度中都尚 炸 未引入。五要素是内部 纳 控制理论的新近研究成 懦 果，由于其具有明显的 旋 先进性，许多国家的理 蔷 论界、各种准则制定机 蟹 构、大中型企业都已接 小 受这一观点，并按其对 榨 准则及内部控制实务进 恢 行了修改和改造，这是 渗 内部控制发展不可逆转 音 的趋势。我国在内部控 要 制理论研究上的滞后性 钟 ，势必会影响内部控制 乒 实务的发展。
2、 价 传统理论限制，目标定 黎 位局限。内部控制的定 云 义首先由审计界提出， 壹 传统的内部控制理论也 靶 通常在会计和审计领域 盼 研究。从内部控制理论 异 的发展来看，内部控制 兜 的定义及其理论研究， 源 更多地服从于独立审计 事 实务的需要。如此之弊 锡 端就是大大限制了内部 蛹 控制研究的视野。若要 衅 使内部控制真正成为公 肉 司的一种基础性制度， 鸥 内部控制理论必须首先 之 打破局限于会计与审计 约 领域的传统认识，从整 郎 个社会与组织运行高度 鹰 来重新审视内部控制原 废 理。
COSO 报告 巧 将内部控制的目标定位 戌 于：财务报告的可靠性 战 、经营的效率效果以及 切 法律法规的遵循性。而 尉 我国内部控制的定位主 澳 要还是局限于保证业务 传 活动的有效进行，防错 码 纠弊，保证会计资料的 庸 真实、合法与资产的安 薛 全和完整方面。这种目 蝴 标定位的相对低调虽然 砒 与我国现实的经济发展 珠 和企业状况确实相符合 虏 ，但从长远来看，随着 帝 经济的不断发展和企业 晌 状况的不断改善，应有 醒 适当的前瞻性与发展性 蕉 ，目标定位应有相应的 坎 提高。
内部控制规范建 弊 设不完善
从西方内 狱 部控制理论的发展中可 和 以看出，政府的推动对 掂 内部控制发展有重要的 押 影响。内部控制体系的 扦 建设有着广泛的社会性 输 。政府必须重视内部控 鸣 制制度建设，尤其是具 续 有指导和强制意义的内 谚 部控制规范建设，加快 他 制定我国完整的内部控 孕 制规范体系。
我国 谣 在内部控制规范建设上 哑 已做出了一定的努力并 廊 取得了一定的成果，2 鸣 001 年 6 月财政部发 场 布的作为新《会计法》 羔 配套措施的《内部会计 羊 控制规范——基本规范 国 》和《内部会计控制规 严 范——货币资金》，之 夏 后，相继发布了《内部 有 会计控制规范——采购 谐 与付款》、《内部会计 使 控制规范——销售与收 鲁 款》和《内部会计控制 姚 规范——工程项目》等 报 规范性文件。然而这些 袁 文件还未涉及公司经营 匿 管理所有方面的内部控 乃 制，我国目前尚未正式 咬 提出权威性的内部控制 肝 标准体系。由于用于规 韩 范公司内部控制工作的 仿 法律法规不健全，对内 盛 部控制内容的认定、操 踊 作程序与方法的规范没 忧 有一个统一的标准，使 丽 企业在实际工作无法准 盈 确地进行操作，这也极 车 大地限制了内部控制的 曰 发展。
缺乏有效的内部 花 控制评价
内部控制 硬 评价是对内部控制制度 续 的完整性、合理性和有 株 效性进行分析和评定的 带 工作。任何有利于经济 津 发展的措施的执行，都 国 需要有外力的推动与监 摆 督。国际上内部控制
制 吟 度比较完善的国家和地 暇 区，大都通过立法的形 物 式要求企业对外界出具 咽 内部控制状态的报告， 馁 有些国家还要求注册会 概 计师对内部控制情况进 幽 行审计，
并出具审 仅 计报告，目前，我国内 瘫 部控制规范分别由不同 章 部门颁布，对内部控制 伍 的目标定位、内容范围 序 不统一，导致其评价标 蝎 准也不一致。由于我国 崩 缺乏一套完整的内部控 厦 制评价标准，造成内部 丙 控制评价流于形式。为 眯 了推动内部控制的发展 硅 ，必须建立有效的内部 藉 控制评价机制。
四、关 锁 于完善企业内部控制的 锌 几点思考 加强内部控制 爽 理论的研究
1、借 弹 鉴国外经验，探索内部 莹 控制新框架。目前，由 支 我国内审协会颁布的《 荆 内部审计具体准则第 5 陋 号——内部控制审计》 哨 采用了 COSO 报告提 萤 出的内部控制整体架构 隅 理论的内控五要素观点 邑 ，即控制环境、风险管 榔 理、控制活动、信息与 痔 沟通、监督等。这不能 月 不说是我国在内部控制 氧 发展上的一大进步，准 量 则采用五要素观点能够 扑 从一定程度上促进内部 喻 控制实务的进步。但是 颜 我国在会计规范、独立 且 审计准则中尚未接受五 膳 要素观点，我国的独立 嫌 审计准则采用的是传统 秋 的三要素观点。我国应 妻 该尽量吸收和借鉴 CO 氧 SO 报告的研究成果， 精 尽快采用五要素观点， 戏 和国际惯例接轨。各个 浪企业也应积极借鉴五要 不 素观点建立健全自身的 遇 内部控制。
2、准 宣 确定位内部控制目标。
蝎 内部控制的理论研究要 澳 开
创新视野，突破会计 贯 和审计领域的研究，应 尾 该与经济学和管理学结 邱 合起来研究。在经济学 骚 中，内部控制和公司治 过 理紧密相连，只有把内 札 部控制置于公司治理这 噶 一广阔空间中去研究才 栖 能更具有意义。在管理 观 学中，与会计审计意义 者 上的内部控制相比，管 悔 理学意义的内部控制包 另 含的范围更广、职能更 孩 多、作用更大，几乎是 郎 管理控制的同义词。我 众 们不仅需要借鉴国际上 套 有关内部控制的目标定 著 位，同时也需要立足我 抱 国的现实，从改善我国 妙 企业现状和完善公司治 肮 理的角度出发，既遵循 膳 适当的前瞻性与发展性 困 ，又要考虑规范的稳定 瞥 性与可操作性。因此， 亚 内部控制研究应该运用 蠕 丰富的公司治理理论并 烃 以管理控制口径来定位 毅 ，只有这样才能取得突 登 破性的进展，并形成有 遥 效指导内部控制实务的 死 理论成果。
加强内部控 异 制规范的建设
为了 之 推动内部控制的发展， 致 我国政府应该积极推动 袜 内部控制规范建设的步 饮 伐。在内部控制规范建 娘 设过程中，应该注意以 功 下问题：
1、成立 许 专门的内部控制研究委 要 员会。我国应该参照美 嚣国的 COSO 委员会成 啃 立一个专门的具有广泛 瑶 代表性的联合研究委员 奶 会，充分吸纳了各界的 膀 观点和建 议。
2、 拔 制定包括公司经营管理 饯 所有方面的完整的内部 液 控制
规范。目前我国所 疡 颁布的内部控制规范还 零 仅局限于内部会计控制 纳 规范，还未涉及公司经 瞪 营管理所有方面的内部 旗 控制，以后还要陆续出 什 台实物资产、对外投资 躇 、筹资活动、成本费用 揖 与公司担保行为等项规 绎 范。这些内部控制标准 侧 体系的建立必将对规范 乓 公司管理产生深远影响 纪 。
3、相关内部控 贾 制规范之间内容衔接要 示 一致。但我国目前颁发 扳 的若干内部控制规范相 侄 互之间，内容不衔接甚 赖 至存在冲突，从而导致 逛 内部控制设计及其评审 哩 ，缺乏统一的依据。因 县 此，我国在制定内部控 月 制规范的过程中一定要 樟 注意这个问题。
完善我 表 国的内部控制评价
些 根据评价主体不同，内 摆 部控制评价可分为注册 雌 会计师执行的内部控制 祷 评价和内部审计人员执 条 行的内部控制评价。根 越 据这两部分，我国在完 带 善内部控制评价的过程 殆 中应注意以下内容：
疏
企业应进行内部控制 锑 自我评价。企业要充分 本 发挥内部审计的作用， 漾 可试行定期或不定期地 厕 进行控制自我评价，以 彝 便经常发现和解决内部 汐 控制过程中出现的问题 浅 。
完善公司治理结 否 构以保障内部控制评价 套 的有效运行。
在内 铂 部控制评价中考虑使用 肉 经济数量分析方法。结 詹 合传统评价方法，进一 革 步对内部控制进行经济 膝 数量分析，建立一套能 斡 从总体上反映内部控制 脑 的评价指标体系。
策 制定统一科学的内部控 砸 制评价标准。投入一...
篇七：企业内部控制个人心得体会
银行内控合规心得体会精选 5 篇篇五 合规，顾名思义，就是凡事合乎规则和常理。放在企业的文化建设中，它还有更深沉的内涵和外延。现在我们银行业中存在这样一些现象,表现为：一些地方存在重业务拓展，轻合规管理的做法，为完成短期的任务和经营目标，注重市场营销和拓展，忽视业务的合规管理;有的甚至不惜冒着违规操作的风险，以实现短期目标和任务，忽视合规经营风险；一些单位有章不循，不执行内部管理规章制度和操作流程的现象突出，虽然大量的操作风险主要表现在操作环节和操作人员身上，其深层次原因是操作人员合规守法意识欠缺，内控合规管理没有渗透到日常管理和决策中。这些现象问题需要引起我们足够的警惕，并在接下来的工作中查缺补漏，防范于未然。综上所述，强化员工内控合规教育，引导全体员工牢固树立正确的发展观，风险观，业绩观十分有必要。
如今，经济在飞速而迅猛的发展，也带来了诸多问题和风险。以利益最大化为目的，不遵守商业游戏规则的行为，屡屡发生。曾几何时,那高悬于公堂之上的“合规文化”,在利令智昏的灰尘里，成为仅供观赏的卷轴。在我们银行界，有很大一批曾经忠实奉献的员工，没有经受住诱惑而不惜违纪违法，将自己钉上人生的耻辱柱。还有其它发生在我们身边的许多案例，都在令人扼腕的一次次给我们敲响警钟。时刻刻刻提醒着我们，必须不断完善内控合规文化建设，并矢志不渝的去遵守和实施。
有一句名言，叫做思想有多高，路就能走多远。一种好的思想文化，对于行动，意义之深不容置疑！作为我们每一名工行人，都应该看到，如果没有心境上的淡泊、宁静，就没有行动上的明志、致远。作为一名工行一线员工，我们每个人都是内控合规建设万里长城中的一块砖，只有从我做起，从身边做起，才能严把日常工作中的操作风险，树立全行内控合规管理的第一道防线！
篇六 通过此次学习活动，结合我平时在工作中的实际情况，对职业道德诚信，合规操作认识和临督防范认识有了更深一层的认识。现就此学习活动的心得总结如下几点。
(1)加强合规文化学习，落实合规制度。合规文化所成的规章制度是框架，是我们柜员进行合规操作的前提，是我们金融几十年经营教训的精华，只有按章办事，我们才有保护自己的权益。
(2)提高自身业务素质，加强风险象环生防范认识。合规的贯彻执行，是以金融业务知识为基矗合规制度的每一个项目，我们都可以从金融业务知识中找到答案，应该说加强自身业务素质的培养，就是从源头上认识合规文化。我们柜面制度虽然健全，但我们的经营大持续，我们的业务在拓展，难免有一些制度不完善，这就要求我们多加强自身的积累，对新业务的风险点有深刻的认识，防范于未然。
(3)强化柜面风险象环生管理工作。对柜面岗位设置和人员配置进行合理安排，严格要求不相容岗位职责相互分离，柜员的权限卡要按照事权进行划分，对各项业务进行严格的审查和按流程规定办理。
(4)深入开展内控合规教育，提高风险防范认识和自我保护认识的教育，认真学习各项规章制度，严格按照操作规程办理业务，不断强化员工风险象环生防范认识，从思想、经营理念产，全面风险管理、职业道德和行为习惯上培育优良的风险控制文化，形成一种风险管理从有责的内控氛围。
通过合规教育活动找到了自我正确的价值观念与是非标准，对提高自己的业务素质的执行制度的自觉性有了更高的要求。
篇七 合规经营是银行稳妥运行的内在要求，是每一个员工必须履行的职责，同时也是保障我们自己切身利益的有力武器。通过全行展开的内控制度学习，使我对合规有了更加深刻的认识。作为建行的一名新员工，我深刻体会到合规意义重大。现在就这次学习谈谈自己的体会：
一、对合规经营的认识理解 1、合规经营是防范商业银行操作风险的需要。合规经营是规范操作行为，遏制违规违纪问题和防范案件发生，全面防范风险，提升经营管理水平的需要，能为银行创造价值，而且有效的合规经营能将合规风险消除于无形。
2、合规经营是完善商业银行制度体系的需要。银行赖以生存的质量效益源于依法合规经营，源于产生质量和效益的每一个环节，源于每一个岗位的每一位员工。银行的发展一定要以合法、合规经营为前提，才能从源头上预防风险。
3、合规经营是银行实现发展目标的重要保证。合规经营就是为业务保驾护航的，是为了更好地促进业务发展服务的。在发展、开拓业务和同业竞争中，只有紧紧遵循合规经营的理念，提高管理的质量，才能保证银行业务的经久不衰。
二、对今后在工作中加强合规认识的要求 1、加强合规操作认识并不是一句挂在嘴边的空话。有时，总觉得有些规章制度在束缚着业务的办理，在制约着业务发展。细细想来，其实不然，各项规章制度的建立，不是凭空想象出来产物，而是在经历过许许多多实际工作经验教训总结出来的，只有按照各项规章制度办事，我们才有保护自己和广大客户的权益的能力。思想教育要到位就是让每个业务操作环节中真正营造“依法合规，开拓创新”的优良氛围，促使我们在开展经营管理工作时能够自觉遵循法律、规则和标准。每位员工首先要强化按规章制度办事的观念，不再是凭“经验”操作。其次，要树立制度面前人人平等的信念，不再是惟命是从。再者，要树立内部控制人人有责，从我做起的思想，不再是事不关己，高高挂起。
2、合规操作到位。合规不是一日之功，违规却可能是一念之差。所以一是管好自己。坚持按照操作规程处理每一笔业务，把习惯性的合规操作工作嵌入各项业务活动之中，让合规的习惯动作成为习惯的合规操作。在工作中善于及时提出对异常业务处理的疑问，对自己经手的复核和授权业务警惕性负责并追问到底。坚持规范流程，流程制是解决合规经营、防范资金风险的最有效方法，实践证明，人制代替
流程制往往隐藏着较大的道德风险隐患，流程制的监督保障更能够为稳妥经营提供强有力的督查制约。
通过认真学习《员工从业禁止若干规定》和《柜面业务操作禁止性规定》，增强了本人遵纪守法的自觉性，激发了遵纪守法的热度，提高了工作中的自律认识。我们广大职工在日常的工作中要“抓整改、强内控、零违规”，自发地以“自重、自省、自警、自励”的标准严格要求自己，并做到遵纪守法，严以律己，尽职尽责，恪守职业道德，争做遵规守纪的建行人，为实现建行持续稳妥经营、快速发展的既定目标贡献力量。
篇八 0xx 年以来我行坚持从严治行，高度重视内部控制管理工作，把内控工作作为一项重要的工作来抓，在严格执行上级行制度、办法的前提下，针对**支行实际，努力完善、细化内控管理制度，做精做细各项内控工作，为了实现经营目标，我行坚持业务发展与内控管理并举的经营策略，在规范操作程序、防范风险中起到了积极的作用。现将我行内控管理基本情况汇报如下：
一、加强制度的梳理及学习 今年以来，我行先后对各条线的规章制度进行了梳理，针对新的文件变化，认真组织，做好相关政策的学习和指导，在实际业务操作及经营中始终贯彻落实最新的制度要求与规定，确保我行相关业务操作依法合规。在今年四月份我行根据支行教育月活动内容，全面深入开展了《柜员及营业机构负责人十个严禁》、《银行业金融机构从业
人员职业操守》、《**银行股份有限公司员工守则》、《员工违规行为处理办法》、《国有企业领导人员廉洁从业若干规定》、《中国共产党党员领导干部廉洁从政若干准则》、《党内监督条例》、《中国共产党纪律处分条例》等一系列规章制度的学习。我行全体员工遵章守纪、依法合规意识进一步提升。
二、继续落实重要岗位人员管控措施 我行严格按照相关制度要求，在柜员号使用、开户、验印、业务印章保管、对账、票据交换、大额资金收付的授权与证实等业务环节中，责任到人，明确不相容岗位和业务。坚决杜绝串岗、混岗或违规顶岗、兼岗等问题发生。同时，我行按要求对重要岗位人员实施轮岗及强制休假制度，至今已完成轮岗 3 人，强制休假 3 人。
三、坚持对重要操作环节及高风险业务的实施管控 我行每月至少检查一次双十禁规定执行情况;每月至少一次对现金、重要空白凭证、贵金属等进行账账、账实检查;每季度至少一次对开户、挂失、账户冻结、大额存取和转账、客户预留印鉴、业务印章和柜员私章保管等进行检查;每季度至少一次主动了解我行重点客户对账情况。
四、积极开展今年的各项风险排查工作 根据省行及支行今年的最新文件精神开展我行的风险排查工作，进一步加强对各业务环节的管理，规范日常操作，增强员工合规操作和风险意识。
(一)公司条线
根据《关于明确人
大额交 查证及授权
制度管理要求的ͨ
》文件要求，我行再一次对大额交 查证的标准、核实人员和查证方式以及
工作进行了自查及规范，确保我行在此业务操作与执行方面的依法合规。
(二)个金条线 1、根据《关于发送**银行股份有限公司个人客户信息保密管理办法(20xx 年版)的通知》文件要求，进一步规范我行个人客户信息的查询及调阅工作，切实做好我行个人客户信息的保密工作。
2、根据《关于发送**支行员工个人理财业务风险排查方案的通知》文件要求，我行对 20xx 年 8 月至 20xx 年 3 月期间通过个人理财销售系统办理的员工个人理财产品业务进行了全面、逐笔自查，重点检查员工是否存在利用工作之便办理本人理财业务行为。经过自查我行的理财业务均合规，无上述情况出现。
(三)监察及法律合规方面 1、根据《关于对银行员工泄露客户资料风险提示的通知》文件要求，我行切实开展了员工的思想教育和管理工作，加大了员工保密工作的培训力度。
2、根据《关于加强对员工自办业务和使用个人账户过渡客户资金等操作风险防范的通知》文件要求，对我行员工开展了业务指导与学习，培育全员操作风险管理文化，规范柜台操作流程。
五、员工思想动态分析与行为排查制度落实到位
近期我行组织了员工思想动态分析与行为排查工作，通过观察、谈话、会议分析、家访、客户回访等方式了解掌握每位员工思想动态和行为变化。同时经常与每位员工进行交流，进行双十禁、思想道德、合规操作与案例警示等教育，并畅通沟通渠道，鼓励每位员工为支行的合规内控工作献计献策。
在支行领导及我行全体员工的不懈努力下，我行的内控合规工作运行良好。在今后的工作中，我行将继续高度重视，将内控合规作为一项长期不懈的工作来抓，让合规内控工作为我行的经营发展保驾护航。
篇九 自##年总行开展内部控制综合评价以来，我行十分重视内部控制管理工作，把内控工作作为一项重要的工作来抓，在严格执行上级行制度、办法的前提下，针对支行实际，努力完善、细化内控管理制度，做精做细各项内控管理，为了实现经营目标，维护财产完整，保证会计及其他资料正确和财务收支合法，决策层的经营方针、经营决策能得以顺利贯彻执行，工作效率和经济效益能得以提高，我行坚持业务发展与内控管理并举的经营策略，在规范操作程序、降低金融风险中起到了积极促进作用。
现将全行内控管理情况报告如下：
一、内部控制管理的基本情况 支行本职设置办公室、人事监察部、计划信贷部、市场客户部、财务会计部、国际业务部、合规部七个职能部室，一个工会办公室、一个党委办公室。辖属营业部、支行、
支行、分理处、分理处、分理处、分理处、分理处、分理处、分理处、分理处十一个营业机构，另设、、、、、6 个储蓄所。到 10 月末全行员工人，其中长期合同工人，短期合同工人。在机构上设置上做到职能部门横向平行制约，前后台业务分离在岗位配置上做到人员落实、职责明确在制度建设上做到文件传递上及时，贯彻学习到位在制度执行上严格要求规范操作，努力降低操作风险在制度保障上坚持加强自律监管和再监督力度，为内控管理保驾护航。总体上讲，我行内控管理工作是领导重视、组织落实、职责明确、三道防线环环相扣、风险防范能力日益提高。
二、当年内控管理采取的主要措施、取得的效果和成绩 为确保全行内控管理的良好态势，今年以来我行在内控管理工作上采取了以下措施：
1、领导重视，组织落实，##年以来，我行领导班子始终高度重视支行的内控工作，把加强内控工作作为提高全行管理水平，规范业务经营，提高全行员工综合素质的重要手段来抓，做到思想认识到位，工作措施到位，组织体系健全，处罚整改加强。我行单独设立审计办公室，内控工作由审计办牵头抓，今年共组织现场审计次，参加人员人次，今年以来，根据行长室要求制订了工作计划，完成了主任、分理处主任任期内的责任审计储畜所、储蓄所、储蓄所、分理处业务审计工作重要岗位责任移交个人次支持分行审计处人员调用对监管中发现的问题进行延伸检查建立了问题整改台账督导了内控评价自查自纠工作。
2、及时传达银监会、人 银行、上级行新政策、新制度、新办法。据统计，到 9 月底共向支行本级转发内外部上级行业务性文件十多只，向营业机构转发内外部上级行业务性文件多只，收文后及时组织了员工学习，强化了全行员工熟练掌握国家金融政策、制度、办法，规范了员工业务操作程序。
3、针对本行实际，不断完善行之有效的各种规章制度。根据上级行的文件精神，我行为进一步贯穿到具体业务发展和内控管理上，支行今年来出台了各类制度保障性及业务性文件，新成立了、、委员会，调整了审查委员会、委员会、领导小组、领导小组出台了年度经营目标考核办法、经营单位主责任人内部综合管理考核内法、工资分配办法、工作质量考核办法修订了支行职能部门岗位职责。制度、办法出台使全行在组织上、职责上为...
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