国有企业内部控制与风险管理学习心得4篇

国有企业内部控制与风险管理学习心得4篇国有企业内部控制与风险管理学习心得　©1994-2009ChinaAcademicJournalElectronicPublishingHouse.Allrightsre下面是小编为大家整理的国有企业内部控制与风险管理学习心得4篇,供大家参考。

篇一：国有企业内部控制与风险管理学习心得

　http://www.cnki.net风 险 管理保证其独立性又能使其在日常行政事务 中得到高管层的支持当然或没有设置董事会内部审计由高管层领导也许是最好的选择了二。,若企业的董事会存在较多问题,。、改进审计技术方法部审计参与风险管理审计的必然要求机辅助审计开展非现场审计成为内部审计有效参与风险管理的不二之选念与内涵人们已经 比较熟悉场审计是审计人员通过连续地收集对象业务经营管理的数据和资料法和流程进行分析的远程审计程序处理和传递方式下迅速发展起来的一种审计监督方式多的组织如银行等计算机辅助审计不是两项完全独立的技术互相渗透的非现场审计中包括计算机辅助审计只不过它更强调远程审计性因此更适用于具有复杂繁多的分支机构的组织 汁算机辅助审计从一定程度上讲也是一种非现场审计三。审计技术的改变是内,增加计算,。计算机辅助审计的概,在此不再赘述。非现、整理被审计运用适 当的方是现代信息,,,就内部审计而言,它一般应用于分支机构较。需要说明的是,非现场审计和,它们是。,,偏重于地点的非现场,,只是更偏重于审计操作环境的非手工性。、提高审计人员素质这一领域的介入 也对审计人员提出厂更高的要求年全球审计信息网络凋查结果表明认为内部审计人员的职责应该是科指导顾 问 的 占管理层的有益助手的占的占由此结果我们可 以看出基于风险管。内部审计对风险管理。,调查人员的占咨询专家 的 占其他人士。理的内部审计师必须具备以下素质 熟悉企业经营管理过程问才能四,拥有大局观、风险观 精通技术、具备顾、领导才能 具备风险审计专业判断能力。、完善外部条件业风险数据库和风险信息共享系统交流与共享是将企业 内外部的相关风险信息进行确认和传递技术的发展为企业组织 内部实现资源共享和信息传递提供了充分条件会也正努力建设风险管理数据库计师参与风险管理提供许多共享的重要信息和数据企业内部审计部门也应结合 自身过去 的执业经验风险信息传递 与共享不仅在 内部审计师之 间进行同时也还在部门与部门之间间过建立风险信息共享系统危机预警管理系统也使相关部门能更加了解企业相关风险采取措施将其控制在警戒线以下本企业相关风险信息传递给其他企业与风险评估的内部审计师能获得更充足的本企业之外的风险管理信息更容易从整体出发从宏观出发来评估整体化风险管理的效率和效果。风险管理审计需要建立企。风险信息的,是风险管理的必要条件之一。其功能,以保证企业成员能有效履行各 自的职责。信息,。国际注册 内部审计师协为全球内部审,。、行业 内外信息,参与建立企业风险数据库。,、企业与企业之内部审计师通,特别是同行业的企业之间进行。,一方面可充实企业 的,为 自身的危机预警提供依据,,自觉地,另一方面可将使所有参,,拓宽风险管理视角,从而能、。文摘 中国审计报谈 我 国 企 业 的 内 部 控 制 与风 险 管 理张宏亮英国巴林银行际知名公 司相继暴露 出严重 的财务失败事件起 了社会各界对企业风 险研究 和立法行动的重视来愈高人们越来越清楚地认识到需要一个强有、美国安然公司、世通公司等国,引,加强公司治理、内部控制和风险管理的呼声愈,力的框架以便有效识别景下以 年组织委员会 简称实务界研究成果的基础上理—、评估和控制风险。在此背,月,美国反欺诈财务报告全国发起在广泛吸收各国理论界和发布了 《 企业风险管整合框架 》、一,,用以指导企业的全面风险管理摄方口

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　http://www.cnki.net风 险 管理活动,并被众多企业用于风险管理领域在我国风险管理是企业管理中的一个相对薄弱环节企业发生重大风险事件的重要原因国资委制定并发布了《 中央企业全面风险管理指引 》管理工作具有一定的意义布企业内部控制基本规范起在大中型企业实施该规范强调企业应当建立和实施风险评估程序制与风险管理下需要 以新的措施和方法予以改进一企业 内部控制与风险管理运行 中存在的问题我国企业 内部控制与风险管理运行中主要存在以下方面的问题一是 内部控制对控制环境的关注不够内部控制理论认为战略 目标的制定业务活动的组织 以及风险的识别都有着非常深刻的影响制的角度来规范内部控制制之所以失效很大程度上缘于缺乏 良好的内部控制环境理机制会控制等原因二是内部控制不能应对凌驾于内部控制之上的风险内部控制主要侧重于服务高层管理者控制资产员工的控制事 缺乏制约能力高层管理者的有效控制和监管而带来风险三是我 国企业风险管理水平较低手段落后风险管理思想和理论尚未融人我国企业管理过程 中术水平低管理技术手段落后四是风险管理中过多强调传统的内部控制风险国企业对于传统意义上 的内部控制 比较重视国味蕊、‘。,,风险意识不强,风险管理工作薄弱,是月。年,,对于建立健全风险管理长效机制,推动风险月财政部发年月。年,将于日,。然而,纵观我国企业内部控,尚存在许多问题,在新的经济形势。、。,内部环境对于企业、。我国主要是从会计控而一些企业 的内部控,,。例如,我国企业缺乏有效的现代企业治,很多公司虽然形式上设立 了董事会、监事、审计委员会等,但实际中,因一股独大、内部人,中小股东利益得不到切实保护。。、业务的需要,侧重于对企业中层管理者和,对于高层管理者 如总经理、执行董,而企业往往会因为缺乏对公 司。,风险管理。,重收益、轻风险 企业风险管理技,风险识别、风险评估、风险应对等风险。,对传统内部控制之外的风险关注不足。目前我,强,一调分工和牵制乏关注化五是未能建立起有效的风险管理信息系统风险管理决策缺乏定量依据数据是企业经营管理的重要决策基础度上营水平和经营弹性因此企业建立一个完整的信息系统对这类资源进行收集由于缺乏这类基础数据的支持使企业的经营决策依据不足的被动状况二,但对于内部控制之外的风险却缺,如外部重大不利事件、法律变化、技术变、收购兼并等风险游离于内部控制之外。,。各类风险数据、损失,在一定程,通过扩充丰富这类资源,可以提高企业的经。,实践上就要求我国各类、挖掘和利用。,,带来企业风险管理。、改进内部控制与风险管理框架的措施笔者认为面着手改进我国企业内部控制与风险管理框架借鉴框架险管理当前我国企业 内部控制基本规范已经建立相关措施根据我国企业的实际情况报告险管理—的方法和流程企业应加大对 内部控制环境关注度内部控制环境的关键是治理结构的完善层管理者应增强内部控制和风险防范意识企业文化建设充分发挥内部审计在企业风险管理中的作用加强公司治理层面的内部控制控制应明确分为经营层面的内部控制和治理层面的内部控制经营层面 的内部控制侧重于公司内部业务可 以应对董事高层管理者等凌驾于 内部控制之上 的风险会的相互制衡的方式来解决企业高层人员一人独大同时内部控制和公司治理层面的内部控制互相结合实现对公司风险的全面控制作者单位 北京工商大学会计 学院文摘 中国审计报,针对以上问题,可 以从以下三个方。,改进企业内部控制和风。,但仅有风险评估的内容,并未纳人风险应对的。,可 以结合、《 萨班斯—总体框架 》奥克斯法案 》 和 企业风,探索和完善有关风险应对。。良好,同时高注重,,,灵活运用各种管理控制方法。。对于 内部,,、经营、资产控制,治理层 面 的内部控制、,例如可 以利用 董事会、监事会、股东大、缺乏制约的风险。,应使公司经营层面 的,。

篇二：国有企业内部控制与风险管理学习心得

　 经 9 月 12 日和 9 月 26 两个下午的内控培训，通过培训老师对内控知识的讲解和案例的分析，使我对企业内部控制有了全面认识。企业内部控制是一整套完整的体系，它由组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务等各个部分组成。每一部分都是不可或缺的，都是企业内部控制正常运行的必要条件。现将本人对这次培训谈谈自己的看法和体会：

　 对内部控制内涵的正 盈 确认识。在没有接受培 殷 训之前，我认为内部控 映 制就是制定企业规章制 冉 度，内部控制主要是会 宙 计和审计部门的工作， 照 内部控制就是为了防止 穿 贪污舞弊。直到培训老 沮 师开始介绍内部控制时 孔 ，我才发现之前对内部 鹰控制的认识是不当的。

　北 所谓内部控制，从静态 腰 角度讲，就是企业为了 矣 确保会计信息可靠、企 憎 业资产安全和完整、经 朱营效率之提高，以及各 寨 种法规制度的有效执行 雅 ，所制定的各种控制措 迫 施、程序和方法。从动 打 态角度讲，就是上述控 郡制措施、控制程序和控 议 制方法的执行，以及实 浑 现其会计信息可靠、企 粒 业资产安全、经营效率 赢 提高、有关法规得以执 噬行等管理目标的过程。

　椅

　所谓有效的内部控 识 制包含有四层含义，即 灾 ：其一，它

　是无时不控 贿 的---贯穿于业务操 运 作的始终；其二，它是 笨 无处不控的——与业务 侦 的速度和空间同步，甚 迎 至有所超前，以体现内 扎 控优先的思想，其三， 春 它是无人不控的——上 伏 到管理者，下至每位员 杏 工，只有严格执行内部 檄 控制才是至高无尚的； 海 其四，它是无事不控的 蓉 ——小业务要控，大事 拱

　情更要控，一切经 拥 营管理活动无不在其控 悯 制之下进行，没有例外 源 与“个案”处理。

　 裕 如何完善内控体系？首 喷 先我本人认为：增强自 镣 律意识是根本。一切活 捞 动离不开人，人是生产 款 力中最活的因素，内部 邯 控制不能例外。良好的 淫 内部控制既是经营管理 聚 者设计构造的产物，也 绦 是其遵循维护的结果。

　摔 如果说设计构造不易， 妈 那么有颜色遵循维护则 绎 更难。因为，需要持之 赣 以恒孜孜不倦，一以贯 肖 之。从这一意义上说， 糯 自律意识牢固树立之日 诛 ，才是内部控制运行完 阮 全到位之时。

　 增强 隧 自律意识，从基本面来 疽 看，就是要增强全员的 掖 自律意识。即：每位员 胀 工首先要强化按规章制 蚜 度办事的观念，不再是 锌 凭“经验”操作。其次 鼠 ，要树立制度面前人人 榜 平等的信念，不再是惟 匈 命是从。再者，要树立 愿 内部控制人人有责，从 旋 我做起的思想，不再是 元 事不关己，高高挂起。

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　增强自律意识，从 尧 重点对象看，就是要增 蛔 强各级经营管理班子的 莫 自律意识，真正做到经 衙 营与管理两手抓，业务 瓜发展与内控建设两手抓 颅 ，效益与守规两手抓， 孝 做自律的表

　率。不能出 溯 “现管理层凌驾”现象 付 。

　 增强自律意识可 崎 以从学习教育、剖析典 霓 型、调整人员等三方面 啤 入手。一线操作人员要 阅 做到业务再忙不忘学习 肢 规章制度；通过学习， 季 要教育每位员工知道该 岂 做什么，不该做什么， 舅 从而有的放矢开展各项 诡 业务。要剖析正反两方 幂 面典型，使全体员工能 域 够在学习经验上有标杆 战 ，吸取教训上有对象。

　常 要顶住一切压力，对那 询 些置内控制度于不顾的 诛 我行我素者，果敢地进 腾 行调整，直到清理出队 吱 伍，以儆效尤。

　 综 刀 上所述，通过对内控制 禹 课程的学习，使我在今 蛹 后的工作中，增强责任 镣 意识是重点，更要不断 位 的学习新的知识，不断 成 的充实自己，因企业规 弱 模越来越大，对于我来 成 说是一个新的挑战，所 些 以我更要有积极的工作 眷 态度，对待每一项工作 抹 都要有主动意识，不管 朋 在工作中会遇到什么样 忿 的问题，都要想方设法 货 解决问题，来完成任务 氏 。

　 建议：对于公司 阎 ，由于是贸易型企业向 蒜 制造型企业转型，没有 铝 生产运行管理部门，下 倦 属企业生产管理水平参 灶 差不齐，建议通过内部 婿 审计这一手段，对生产 韦 运行提出要求，使得下 磨 属企业在生产管理上提 硒 高到一定水平。

　XXX 傣 X 部 XXX 2013- 中 10-8 内部控制的功 拥 能和环境之我见

　 通 樟 过学习内部控制与风险 撩 的课程，我了解到在企 赁 业管

　理和经营活动过程 映 中，时时刻刻伴随着企 严 业的就是潜在风险。企 茨 业的内部控制是为了帮 剿 助企业防范不同阶段的 涝 风险才进行控制。

　 忽 也就是说，企业的内部 脆 控制，第一是为风险而 兼 控制；第二则是每个阶 糙 段的风险是不一样的， 狐 每个阶段的风险不一样 柜 ，那么控制的方法，控 仲 制的目标，控制的目的 久 ，控制的手段也就不一 还 样。这是控制的多样性 蜗 、复杂性和艰巨性。

　犬

　企业内部控制的功能 蛹 主要体现在两个方面， 修 一个是提高企业的运行 判 效率，另一个是防范作 唐 弊。企业通常会毁于内 思 部的作弊行为，因此更 斤 要重视内部控制制度的 另 建设。

　对于提高企业运 枣 行效率的理解

　 也许 焊 内部控制的程序多了， 渝 表面上看是影响效率， 低 但是从长远角度看，却 辉 是提高效率的，公司的 赞 前期的程序制度很多， 证 是为了更规范，规范带 疵 来的益处是以后的执行 辛 环节更顺畅，减少了更 孰 多的沟通成本与时间成 仪 本，通过接手销售会计 贞 以来发现了一些问题， 昼 任何事业务发生，最后 由 都会反映到财务的账面 揭 上，从业务的发生，到 茫 财务确认收入，直接会 釜 经过很多环节，内部控 卸 制的一个特点中提到一 蚕 个内部控制不是一个点 董 ，一个面，而是一条线 离 ，因此，这条线如果想 仰 更顺畅，需要相关部门 赛 沟通好，在这个沟通的 肘 过程中，发现问题的实 磷 质是什么，并且把沟通 税 的结果以一个双方都认 稀 可的文件出现，我想这 附 样的沟通更有价值，这 锅 样避

　免了以后再有类似 钟 的情况发生后，重蹈历 晚 史，因此，如果有问题 馁 出现，需要正视问题， 耶 把问题解决的同时，可 卉 以程序化将问题解决的 蚤 文件公布，以免后人再 镣 浪费时间在一些问题上 翌 纠结。因此，一些文件 衅 规范需要认真学习，因 忠 为，任何一个文件规范 砧 ，都是在发生过问题后 阂 ，一些解决问题，以及 蒂 规避风险的方法指南， 充 因此，需要正视任何一 触 个文件。

　 二是防范 佩 作弊，如果有很规范的 仲 可操作性强的文件出现 婿 ，相关人都能执行文件 嫁 精神，这样就会规避一 蛀 风险，因此，一个规范 徘 的企业，最佳的体现就 诡 是制度的完善程度，以 卡 及相关人员的日常规范 戈 ，每个步骤都是规范的 言 ，长远而言是更有效率 看 的。

　 内部控制的环 显 境，课件中提到一个例 阁 子，很有意思“中国人 蒜 开会和美国人开会，同 小 样开一个项目会议的结 厢 果是不一样的。老总主 截 持会议，各个部门经理 疫 都来参加。中国人是这 峪 样开会的，老总在上面 络 说这个项目好与不好， 打 我的计划是这样的，然 缺 后询问下面经理们的意 祷 见。下面的人全部举手 值 赞成。会议结束之后， 岳 经理们又在背后说这么 棒 烂的项目，这么差的眼 帧 光，干了肯定要死的。

　绪 结果干的时候都是拖泥 性 带水，最后顶多不干。

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　美国人不是这样的 眼 。美国人讨论这个项目 放 是否可行的时候，大家 辨 吹鼻子瞪眼拍桌子，骂 糕 老总，骂得狗血淋头说 吨不行，不行就要改，改 设 到最后大家都认为可行 政 的时候，开

　门散会，一 绩 切 OK 了。在以后的项 障 目执行过程中就要全力 纹 以赴。”

　 从这个小 榷 例子中，我们可以看出 屹 ，差异在哪里，我们的 候 会议很多时候是一个宣 琉 布结果的过程，大家好 涟 像已经习惯了这样的方 舍 式，正确的方式是，当 斟 有一个想法的同时，需 弧 要大家的声音，各个声 盖 音是来自不同的角度， 宅 做事的人需要拿出自己 扒 的主动权，把自己问题 嘉 说出来，如果问题没有 并 彻底解决，带来的结果 舌 就是，执行的事情无法 赂 顺利完成，即使完成也 腰 是为了完成而完成，失 射 去的很大意义。

　 总 垣 之，内部控制是一项艰 披 巨而长期的过程，需要 被 各个岗位的都努力的来 盾 完成。

　银行人员内控学 豺 习心得体会

　 4 月 2 旭 8 日，我行召开了 20 殖 12 年内控暨防案工作 昆 会议。这次会议是我入 炉 行来参加的规模最大， 除 形式最正式的一次会议 葬 。通过这次会议，我受 币 益匪浅。领导的讲话使 缕 我对行里始终再提的依 腮 法合规经营有了更深刻 局 的认识，也引发了我对 炙 自己所在的岗位，所从 览 事的工作的思考。

　 除 这些案件的发生及教训 熏 在我的心灵深处引起了 迂 很大的震动，我深刻领 署 会了讲话精神，得出了 沂 如下几点体会：

　 一 配 、认清形势，树立正确 悦 的人生观、价值观。银 壹 行是一个特殊的行业， 破 特别强调思想素质。要 蔗 做一名合格的农行员工 益 ，首先我们要做一个正 血 直诚实的人。从古至今 曹 ，在

　银行业诚信文化是 制 相当重要的。做一名思 钵 想素质过硬的员工，才 赃 能时刻坚守正直诚实的 炙 本分，抵制利益的诱惑 髓 及权势的威压。

　 二 吝 、坚持合规经营，扎扎 另 实实地把合规工作一抓 涕 到底。合规经营不能只 躲 挂在嘴上，夸夸其谈， 姓 喊大口号，一到真正处 睬 理业务时、在操作细节 苔 上，就把合规、制度丢 拂 在一边，草草了了，粗 睁 枝大叶，工作浮躁，业 粘 务合规审查敷衍了事。

　赵 十案九违规，案件的发 岭 生就是因为在这些细节 以 上没有坚持合规操作， 喀 只是内部或是外部的犯 淤 罪分子有机可乘。经过 圃 数十年的经营和实践， 琐 银行的规章制度可以说 鞋 是相当完善了，如果每 神 笔业务的每个环节上的 浑 每个员工都能够按照银 聘 行的规定工作，严格执 邮 行合规要求，那么犯罪 锻 分子根本就无机可乘。

　吱 所以要防范案件，关键 谣 在于要把合规落实到位 现 。千万不能感情代替制 整 度，盲目信任，心存侥 省 幸，把制度弱化，使制 蜘 度形同虚设。

　 三、 嫌 提高全员防案的警觉性 泊 。我们有些同志认为， 瓜 只要自己管好自己不违 邦 规，不犯法就行了。岂 荷 不知我们周围存在坏人 立 ，他们是无孔不入的， 函 之前发生的几起案子不 肘 就发生在我们周围吗？ 鸟 所以我要提高我的警觉 屯 ，对照自己的职责进行 墟 反思。严格按照规章制 森 度工作，不能因为这是 药 我熟悉的同事、我们自 草 己行的内部员工就放松 恶 了警觉，要一视同仁， 基 严格执行制度。

　四 凛 、认真学习“**** 好 ”，“*****”的 艾 内容和要求。明白违规 垢 的严重性质；澄清违规 炊 就要问责的认识；业务 主 发展要在健康、合规的 蠕 前提下进行，不能打着 感 业务发展的幌子进行堂 砧 而皇之的违规；抛弃侥 帚 幸心理确保每一笔业务 昧 都合规；学会保护自己 绎 ，牢固树立“人情信赖 笑 不能代替制度”的从业 窒 观念，保护好自己，保 柄 护好自己的同事。

　 粤 案件发生的教训是深刻 萝 的，我们应当牢固地树 乙 立合规意识，严格遵守 疫 各项规章制度，更应当 酒 树立信心，不断地学习 雄 和掌握各项专业知识和 墅 技能，以饱满的热情投 凿 入到农行的事业中。

　《 笋 企业内部控制》 学习体 芯 会 一、引言

　 近年来 弹 ，会计信息失真的情况 劫 愈演愈烈，在世界范围 搅 ，重大会计信息失真现 三 象也呈上升趋势，如“ 荐 巴林银行”、“安然事 荫 件”等。这一系列公司 茨 财务丑闻及国内以银广 能 夏、郑百文为代表的上 淳 市公司会计作假事件引 听 起了我国学界对内部控 桓 制问题研究的重视。在 赠 我国，内部控制的理论 兽 和实践也得到了空前的 痴 发展。

　二、我国企业内 表 部控制存在的问题

　 寓 尽管我国在内部控制规 蒜 范建设上做出了一定的 腾 努力并取得了一定的成 氧 果。但是存在的问题仍 萤 不容忽视。我国目

　前尚 卡 未正式提出权威性的内 讳 部控制标准体系，我国 阵 企业内部控制普遍薄弱 臆 ，尚处于内部控制发展 肇 过程中的初级阶段，在 驭 其内部控制工作中还存 议 在经营效率不佳；会计 寓 信息质量不高；支出失 值 控，潜在亏损增加；违 傲 法违纪现象时常发生等 盂 问题。

　三、企业内部控 县 制失效的成因 内部控制 刻 理论研究的基础薄弱

　军

　任何实践都需要相应 祭 的理论为之指导，然而 拯 从现有的研究看，对于 氮 内部控制的理论研究存 砚 在封闭化、理论贫困化 恰 的状况，这与内部控制 帐 的本质要求以及实践作 必 用很不相称。

　 1、 制 内部控制理论框架滞后 舜 。20 世纪 90 年代， 朱 美国著名的 COSO 报 燥 告提出了内部控制整体 遣 架构理论，指出内部控 奎制主要由控制环境、风 颈 险评估、控制活动、信 诊 息与沟通、监督五项要 勇 素构成。这是目前国际 笺 上比较流行的内部控制 煎理论。但是我国在会计 喻 规范、独立审计准则中 在 尚未接受这一观点。我 娱

　国的独立审计准则 谣 采用的是传统的三要素 苍 观点：控制环境、会计 绸 制度、控制程序。五要 邑 素在我国的会计制度、 匡独立审计制度中都尚未 抨 引入。五要素是内部控 量 制理论的新近研究成果 含 ，由于其具有明显的先 打 进性，许多国家的理论 严界、各种准则制定机构 铀 、大中型企业都已接受 屠 这一观点，

　并按其对准 日 则及内部控制实务进行 疹 了修改和改造，这是内 蹭部控制发展不可逆转的 捞 趋势。我国在内部控制 镊 理论研究上的滞后性， 制 势必会影响内部控制实 剐 务的发展。

　 2、传 刻 统理论限...

篇三：国有企业内部控制与风险管理学习心得

　 众所周知，一个没有免疫系统、或免疫力偏低的生命体是不可能健康成长的，而内部控制就是企业“生命体”的免疫系统。因此，欲使邮政储蓄银行不断成长壮大，就必须在大力拓展各项业务的同时，更加有效地推进其自身免疫系统—内控制度建设，以保证邮政储蓄银行的稳健发展。邮政储蓄银行尽快建立起规范、科学

　 而运转良好的内控制度不仅是日益加强的金融监管的外在要求，同时也是实现预定发展战略目标和防范 渠 金融风险的内在需要。

　帖 运行良好的内部控制可 疆 以发挥如下作用：一是 哨 确保国家法律法规和监 瞻 管规章的贯彻执行；二 运 是确保将各种风险控制 秘 在可承受的范围内；三 捷 是确保自身发展战略和 障 经营目标的全面实现； 沫 四是有利于查错防弊， 铀 堵塞漏洞，消除隐患， 涎 保证业务稳健运行。

　旷

　开展“合规管理年” 岳 活动，其目的是进一步 佯 落实各项内控制度，提 瓜 高全体员工团结务实、 仁 审慎经营、爱岗敬业、 勤 遵章守纪的自觉性，查 摧 摆、堵塞工作中的漏洞 沸 ，遏制各类案件的发生 蚜 ，全面提高工作质量和 颁 服务水平。转变工作作 诱 风，大兴求真务实之风 怂 ，使全体员工以满腔的 食 热情和昂扬的斗志全身 赞 心投入到工作中去，为 佛 我行内控的发展提供有 乳 力的保障。现就学习完 世 “内控规范年”活动细 须 则后谈谈自己的体会：

　亦

　一、当前内控制度存在 崇 的问题

　 1、对内控 诈 制度的认识不到位。有 燎 的把内部控制简单地理 悔 解为各种规章制度的制 驹 定、装订、汇总，认为 铸 做了整章建制方面的工 峦 作，就等于建立了内控 氧 机制；有的在把握内控 铡 与管理、内控与风险、 础 内控与发展的关系等问 契 题上，认识有偏差，把 的 加强内控与发展和效益 沟 对立起来，在业务拓展 轩 和风险防范的抉择中， 偷 侧重于抓规模、抓效益 邢 ，不切实际地求得资产 赵 规模的扩张，造成违规 疹 违章现象发生，以致资 诗 产质量低下。

　 2、 旱 稽核、监察监督机制不 某 建全，是直接影响内控 及 制度的有效落实。稽核 摸 、监察部门不能起到查 星 错防漏、纠正违规、强 移 化管理、控制风险的作 姨 用。内部稽核、监察体 袭 制不顺，本身没有处理 粕 问题权，有的问题得不 邑 到真实反映，使一些问 址 题被积压下来，没有相 蜜 应的制约措施。

　 3 印 、风险控制系统不健全 闭 ，对内部控制的评价与 磁 监督不够。风险控制是 庐 金融机构内部控制中的 贩 一个难点，目前我行缺 乍 乏具体风险评估及控制 掷 为核心的信贷风险管理 拥 体系.管理制度也极不 薛 完善，贷款发放还没有 辖 实行风险度管理。

　二、 署 本人的体会

　 所谓有 移 效的内部控制包含有四 尾 层含义，即：其一，它 措是无时不控的---贯 谅 穿于业务操作的始终； 哗 其二，它是无处不控的 焦 ——与业务的速度和空 深 间同步，甚至有所超前 蕴 ，以

　体现内控优先的思 荐 想，其三，它是无人不 醋 控的——上到管理者， 得 下至每位员工，只有严 矢 格执行内部控制才是至 倡 高无尚的；其四，它是 芥 无事不控的——小业务 蛛 要控，大事情更要控， 卸 一切经营管理活动无不 殃 在其控制之下进行，没 炭 有例外与“个案”处理 始 。

　 邮政储蓄银行要 噶 建立怎样的内部控制呢 山 ？首先我本人认为：增 擞 强自律意识是根本。一 乃 切活动离不开人，人是 硕 生产力中最活的因素， 征 内部控制不能例外。良 加 好的内部控制既是经营 承 管理者设计构造的产物 旨 ，也是其遵循维护的结 布 果。如果说设计构造不 任 易，那么有颜色遵循维 痊 护则更难。因为，需要 威 持之以恒孜孜不倦，一 弯 以贯之。从这一意义上 矮 说，自律意识牢固树立 粘 之日，才是内部控制运 循 行完全到位之时。

　 镭 增强自律意识，从基本 概 面来看，就是要增强全 抱 员的自律意识。即：每 饱 位员工首先要强化按规 诧 章制度办事的观念，不 吸 再是凭“经验”操作。

　案 其次，要树立制度面前 困 人人平等的信念，不再 捣 是惟命是从。再者，要 陕 树立内部控制人人有责 牧 ，从我做起的思想，不 颗 再是事不关己，高高挂 夕 起。

　 增强自律意识 颐 ，从重点对象看，就是 酣 要增强两级经营管理班 丹 子的自律意识，真正做 锈 到经营与管理两手抓， 恩 业务发展与内控建设两 众 手抓，效益与守规两手 筑 抓，做自律的表率。

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　增强自律意识可以从 虫 学习教育、剖析典型、 厩 调整人员

　等三方面入手 饭 。一线操作人员要做到 辟 业务再忙不忘学习规章 议 制度；通过学习，要教 陆 育每位员工知道该做什 拯 么，不该做什么，从而 翻 有的放矢开展各项业务 邮 。要剖析正反两方面典 受 型，使全体员工能够在 终 学习经验上有标杆，吸 当 取教训上有对象。要顶 膘 住一切压力，对那些置 悲 内控制度于不顾的我行 撩 我素者，果敢地进行调 豁 整，直到清理出队伍， 惑 以儆效尤。

　 严格严 哄 厉查处是保障。内控制 谣 度的建立并不意味着就 谢一定能有效贯彻执行， 捏 这是因为还存在削弱其 犊 效力的主客观因素。如 前 ：严格检查，严厉处置 否 。即严格检查：就是要 哼坚持以制度为标准，事 涯 实为依据，甄别是非， 贫 确认对错，分清主次， 砰 界定责任。不搞双重或 侥 多重标准，不故意夸大 佯或缩小问题，不回避矛 狙 盾，混淆是非，不当“ 讹 和事老”，报实情、说 巡 实话、办实案。严厉处 需 置：就是要对一切破坏 荒 内部控制运行的违纪违 喂 规者，不管是谁，纵然 滞 有过“功高盖主”的业 跺 绩，也要做到王子犯法 富 与庶民同罪，以维护制 皂 度的严肃性、权威性。

　豪 否则，姑息迁就，不过 须 是内部控制建设上的叶 空 公好龙；“下不为例” 砧 则久必酿成大祸；搞“ 息 心太软”将无异于自我 瞥 放纵等等。所有这些管 搽 理之大忌，足以令人警 茎 醒。

　 综上所述，通 塌 过“内控规范年”活动 菏 的学习，使我在今后的 咖 工作中，必须忠于职守 卑 ，弘扬创新之风，履职 方 责；弘扬学习之风，强 都 素质；弘扬务实之风， 白 讲效率；弘扬艰

　苦奋斗 志 之风，树形象。牢固树 狱 立“勤政、廉洁、求实 逮 、高效”的工作作风， 卡 带头模范执行“内控规 澜 范

　 年”活动，促进 互 规范经营，营造公平有 谐 序的竞争环境和秩序。

　欣

　通过“内控规范年 址 ”活动的有效开展，增 趟 强了本人遵纪守法的自 侄 觉性，显示了遵纪守法 壁 的必要性，激发了遵纪 萤守法的热情，提高了工 宙 作中的自律意识，使我 宽 们广大职工在日常的工 襄 作中要“细到项目，认 邀 真到成因”，自发地以 余“自重、自省、自警、 矫 自励”严格严格要求自 诌 己，并做到遵纪守法， 挞 严以律己，尽职尽责， 纪 恪守职业道德。

　 通 彰 过“内控规范年”活动 颐 的有效开展，使我一定 楔 以此次活动学习的开展 维 为契机，在自己的工作 慧 岗位上多出成效，多创 尿 佳绩，为促进邮政储蓄 巍 银行的各项工作得到健 叠 康的发展做出自己的贡 况 献。

篇四：国有企业内部控制与风险管理学习心得

　部长在全国铁路工作会议上指出，做好 20xx 年铁路工作，最重要的是要确保运输安全稳定，这是中央、国务院和广大人民大众对铁路工作最基本的要求，也是铁路各级组织、各级部门必须认真实行的政治责任，并把全面推行安全风险管理作为今年铁路工作的重点任务之 1。认真学习盛部长讲话，要从以下几个方面深入认识安全风险管理的重大意义和极端重要性：

　1、安全是铁路工作的生命线，是铁路的饭碗工程，必须强化安全风险防范意识，引入安全风险管理的方法，构建安全风险控制体系。通过对风险因素的有效控制，到达最大限度减少或消除安全风险的目的。实行安全风险管理，是在现有安全管理的基础上，对安全意识的强化、安全理念的提升、工作思路的优化，有益于安全基础工作的加强和各项措施的落实。

　2、实行安全风险管理，条件是要强化安全风险意识。要把安全风险意识根植于干部职工的思想深处，贯穿到运输生产的全进程，增强弄好安全生产的自觉性。强化安全风险意识，必须牢固建立 3 点共鸣，做到任什么时候候都把安全作为大事来抓，任何情况下都把安全放在第 1 位来斟酌，任何影响安全的问题都要立即解决，牢牢掌握安全工作的主动权。

　3、实行安全风险管理，目的是要消除风险。要对各类安全风险实行分类管理，科学制定管控措施，加强对安全风险的进程管理，狠抓管控措施的落实，加强检查考核，进行闭环管理，实现良性循环，以此来强化安全管理工作。

　作为安全生产 1 线管理人员，，增进车间、班组安全风险的有效管理，应重视抓好以下几个方面的工作：。我们要认真学习盛部长的

　重要讲话，转变发展方式、推动科学发展，要求我们进 1 步加快思想观念解放、精心谋划工作思路，积极探索有效的途径和方法，深入扎实地做好各项重点工作，为建设安全、创新、精细、和谐西铁贡献气力。

　通过学习盛部长讲话重要精神，结合本身工作实际，在安全风险管理工作中，决心做到以下几点：

　1、认真学习盛部长的重要讲话精神，认真学习、深入领会安全风险管理的丰富内涵，就要把工作的重点和着力点落在安全风险的防控上。在现阶段，安全生产的物资条件逐渐得到强化，但同时运输安全面临大量的新情况、新问题、新矛盾，安全压力不断加大，运输安全面临史无前例的考验。所以高标准要求工作目标要高，始终坚持安全第 1 不动摇，最大限度地延长安全周期，实现铁路运输安全的延续稳定，为铁路发展创造长时间稳定和谐的环境;讲科学要求必须以科学的方法抓好运输安全，不断提高安全风险意识，从整体上提高安全工作水平;不懈怠要求要增强忧患意识，在运输安全上始终如临深渊、如履薄冰、如坐针毡，居安思危，永不自满，永不松懈。

　2、严格管理，加强作业标准。加强规章制度业务知识的学习，发现安全隐患和事故苗头，加强现场巡查和盯控力度，捉住盯控关键和重点。深入 1 线，掌握货运安全关键环节，指点和帮助现场解决安全上的实际问题。要坚持高标准、严要求，杜绝看惯了、干惯了、不以为然的不良习惯。要完全消除干部风格飘浮、好人主义、情势主义的顽疾，检查工作要深入细致，绝不能走马观花、蜻蜓点水、应付差事，发现问题必须 1 盯到底、完全解决。

　3、做好自己的本职工作，从思想工作入手，从 1 点 1 滴做起，真正建立让标准成为习惯的安全意识，严格履行规章制度，教育职工

　认真履行各项规章制度，把好人身安全关，1 丝不苟的履行作业标准，认真、仔细、实实在在地做好每项工作，是避免事故的唯 1 途径。决不让历史的悲剧重演。

　4、在铁路现代化进程不断加快的新情势下，作为 1 名铁路职工必须加强对新技术、新知识的学习，加快知识更新，优化知识结构。要重点学习掌握高速铁线路路基础、通讯信号、牵引供电、系统集成及动车组等新技术、新知识，不断提高专业能力和水平。要深入运输生产 1 线，深入了解铁路的发展变化，掌握新技术，在实践中丰富知识、增长才华，不断提高安全管理的科学性。加强学习，提高本身素质。认真学习《技规》、《行规》《站细》等基本规章制度，认真学习行车、调车作业知识，认真学习货运规章制度和业务知识，提高安全生产管理能力，适应工作需要。

　通过深入学习团体公司风险管理，改变了我们对风险管理认识的误区，了解了企业管理中不断变化的风险与责任，只有将风险意识贯穿于管理的各个环节中，对合同、项目等进行全面的风险评价和控制，下降各种风险所酿成的损失，才能为企业实现经营目标提供公道保证。

　1、 企业管理风险点具体表现情势：

　资本性项目需求不明确及项目实行风险；合同定制不完善，签订合同、实行合同风险。费用超支风险、进度延期风险、质量及安全风险；管理人员专业能力不够而致使的运营进程中的风险。

　2、 风险点位防范管理需要解决的问题：

　参与过合同、项目定制的人都会认识到许多事情都可能出错，1但出错便可能给公司带来危害、损失或其它不利影响。风险是在合同、项目定制中产生的 1 系列事件或不利结果的可能性。资本性项目是 1

　项高风险的活动，在项目制定进程中的任何 1 个阶段都可能存在风险。采取积极的风险管理方式，可使项目进程更加安稳，可以规避、转移风险，或减缓风险带来的不利影响，而管理人员专业能力不够则是致使这些风险的主要因素。

　3、 风险点防范对策：

　首先每一个管理人员都应当建立先进的风险管理观念。风险管理的任务就是寻觅管理进程中的风险点，衡量业务的风险度，在克服风险的同时从风险管理中创造收益。其次，增加必要的理论知识、实践经验和管理能力，管理知识、技术水平未到达应有的要求，是制约合同、项目管理水平提高的重要因素。再次，管理人员应积极参与合同、项目管理体系，从招标开始、直到合同终止的全进程对项目进行预测、计划、分析、核算和控制，建成项目合同管理的 1 整套网络体系，进行全进程管理。

　要以下几个层面进行调剂：首先要认真分析合同、项目条款，分析这些条款中有无潜伏风险，有无对我方不利的提法和束缚性条件，变更、索赔条款是不是公平公道等。其次，虽然招标前已对对方的资质情况进行了审查，但是真正签订合同前应再确认 1 次对方是不是具有相应资质条件，而且还要调查其是不是确切具有相应施工能力。梗塞 1 切可能的漏洞，以到达防范风险的目的。

　其次，在协商进程中，1 定要把自己的’意思准确全面的表达出来。根据《合同法》、《招标投标法》的规定，在招标投标进程中要注意以下问题：招标文件在性质上属于要约约请，不具有法律束缚力，但它的内容对后续的中标签约和施工影响很大，必须予以重视。要注意分析招标文件中给定的项目性质、技术要求、工程相干条件和给定的主要合同条款，对其超越本身条件和可能致使背法背规的要特别注

　意，应在标书中对其进行适当处理。

　第 3，对管理人员而言，专业素质又包括以下几个方面：

　1 是感知能力。一样 1 个的项目，有人可以从中发现问题，或提出创新机制、防范风险的宏观建议。但有人员却不能发现问题，其缘由就在于缺少感知能力，缺少对防范风险的敏感性； ?

　2 是学习和创新能力。项目管理人员不断面对新的对象和新的问题，只有加强本身学习，不断掌握新的理论知识，不断创新，才有可能实现揭露风险保障企业经济安全的目标； ?

　3 是突破能力。从 1 个项目进展到更大的项目，必须在合同、项目的很多方面获得突破。

　1 切管理工作的实行是以人为本的，工程项目、合同管理没有管理人员的全员参与、主动配合就无从谈起，装备管理人员能动性的发挥和素质的高低极大地制约着装备管理的绩效。如何将二者有效地结合起来，最大限度地发挥人的主观能动性，下降企业本钱，使企业利益最大化，是项目合同管理中，摆在我们眼前的重要课题。

　近期，为进 1 步提升安全管理水平，确保安全生产延续稳定，重点维修车间结合车间安全生产工作，展开了安全风险大家谈活动，经过大中修和焊接施工进程中存在的安全重点风险源排查，和时发现和消除安全隐患。并认真学习了段有关”安全风险管理”的文件精神，深入领会了通过实行安全风险管理，增强安全风险的防范意识，构建安全风险的防控体系，到达强化安全基础、最大限度减少或消除安全风险、确保铁路安全为目的的指点思想和主要内容。

　通过此次活动和有关文件精神的认真学习，要不断强化全员安全风险管理意识，展开安全风险控制活动，用风险理论来指点安全生产实践。针对近期天气异常、装备变化大的实际，准确研判安全风险

　点，采取有效措施，狠抓安全风险控制责任落实，全力确保运输安全万无 1 失。

　此次”安全风险管理大家谈”活动，使全部干部职工切实把”3点共鸣”、”3 个重中之重”和安全风险意识根植于思想深处，明确了两个认识，即：安全风险可以砸了自己的”饭碗”；风险管理可以保住自己的”饭碗”。通过统 1 干部职工的思想认识，为确保安全奠定了坚实的思想基础。

　为确保风险点判定准确，车间要求工区逐日的安全料想，要做到人人知道安全风险点、人人参与风险控制。我觉得应当依照”简单、实用”的原则，结合现场作业实际，制定了线路工、道口工、探伤工、焊接工等主要行车岗位安全风险卡和管理人员风险职责，做到”1 人1 卡，1 岗 1 卡”，要求上岗人员必须熟练掌握风险卡中安全风险点和控制措施。

　当前要面临道岔大修工作，要加强民工的安全教育培训工作，特别要加强近期（节后刚回来）的安全教育培训工作，重点检查施工进程中作业防护问题，走行轨摆放要”平行”，坡度要控制好，确保施工进程中安全可控。封闭前慢行阶段的准备工作，必须严格按章办事，严禁准备工作过头。气割作业时，氧气与乙炔的摆放距离需大于5 米以上，完成气割后将氧气与乙炔转移至安全地点。高行程起道机要同起同落，每机 1 人负责操作机械，1 名职工配合才做并注意指挥人员口令、手势，1 定要有专人统 1 指挥，枕木垛垫实，摆放平整。

　安全风险管理是系统性工程，以”安全第 1、预防为主、综合治理”的思路，构建安全风险控制体系，就是要加强对安全风险的全面分析、科学研判，科学制定管控措施，终究实现消除安全风险的目标。

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