材料款支付审批流程6篇材料款支付审批流程 填具报销单申购单、合同采购付款流程采购部发票审核财务部开始核对发票付款申请结束发票核销付款申请报销发票发票核销验收入库单审核总经理付款下面是小编为大家整理的材料款支付审批流程6篇,供大家参考。
篇一：材料款支付审批流程
报销单申购单、 合同采购付款流程采购部发票审核财务部开始核对发票付款申请结束发票核销付款申请报销发票发票核销验收入库单审核总经理付款是审批物料采购流程付款申请单否否是预付款否?采购预付款流程是否确定付款方式采购付款流程说明 目 的 适用于公司的除费用外的所有付款, 包括但不限于购买材料, 低值易耗品, 固定资产的所有采购与付款。 流程角色 主导部门：
采购部 配合部门：
财务部 参与部门:
采购部财务部 总经理 流程说明 采购物资经检验合格入库， 要求供应商开具发票（增值税专用发票或普通）
与验收入库单核对无误后同申购单、 验收入库单办理报销发票手续。 编制付款申请单， 先由部门部长审核然后交至财务部长审核无误后呈交总经理审批； 未经审批则返回重新核对。 总经理审批通过后将付款申请单交至财务部安排付款、 发票核销。 附件 付款申请单
预付款申请采购预付款流程采购部财务部开始是结束发票核销预付款跟催发票预付款申请跟催发票发票核销总经理付款物料采购流程预付款申请单采购合同表审核审批是否核对及报销发票否预付款否?采购付款流程是否
采购预付款流程说明 目 的 适用于公司的除费用外的所有付款, 包括但不限于购买材料, 低值易耗品, 固定资产的所有采购与付款。 流程角色 主导部门：
采购部 配合部门：
财务部 参与部门:
采购部财务部 流程说明 编制《预付款申请单》 ， 先由部门部长审核然后交至财务部长审核无误后呈交总经理审批； 未经审批则返回重新核对。 总经理审批通过后将预付款申请单交至财务部安排付款。 采购物资经检验合格入库， 及时跟催并要求供应商开具发票（增值税专用发票或普通）与验收入库单核对无误后同申购单、 验收入库单办理报销发票手续。 附件 付款申请单
篇二：材料款支付审批流程
司财务管理审批制度及流程一、采购付款审批制度流程
一. 为加强财务管理，节约费用开支，提高公司经济效益，特制定采购付款审批制度流程。
二. 物料（包括原材料、辅料、设备、工具用具、办公用品等）购置：
1、主要原材料或单价在 500 元以上的物料应由采购部门采用优选的方式对几家供应商的报价、质量、服务进行比较，从中选购价廉物美的物料。
2、报价审批程序如下：
3、物料采购要填写书面《采购申请单》，《采购申请单》的内容应该注明：现有库存情况、购买用途、品牌型号、预计费用、不同品牌的比较情况等。
4、物料采购申请程序如下：
5、物料购置的工作流程：
三、货款审批：
1、货款是指：为了销售而购入的原材料、耗材等所需支付的款项，包括采购定金、预付货款、结算货款等。
2、除零星采购、办公用品和急件采购，所有货款的支付须凭已审批的合同或订单支付。单次采购金额较小，但长期耗用的物料采购，也需要签订合同。
3、 货款支付审批程序：
4、办理货款支付审批程序的《用款申请单》（除采购定金）要附上以下资料：
（1）经审批的《采购合同》，没有合同的则附上经审批的《采购申请单》； （2）仓库签发的验收入库单； 采 购 经办 人 填制《用款申请单》 总 经理 审批 会 计审核 使用部门负责人填写《采购申请单》 总经理审批 财务审核 采购经办人提供几家供应商的报价单 总经理审批 财务审核 财务部备案 使用部门：把《采购申请单》交采购员 采购员：下单给供应商 采购员：填制《采购合同》（物料报价已审批）总经理审批采购员：采购合同给财务部 仓管员：验收入库单，一联交会计，一联交采购员采购员：1、核对入库单和采购合同，编制《采购日报表》 会计：依据报价单、采购合同和入库单核对采购日报表 会计：依据《采购日报表》数据填制《应付账款明细表》会计把付款数据及时填制在《应付账款明细表》财务部付款 会计：月末编制报表报送给总经理、股东 会计：月末编制报表报送给总经理、股东
（3）供应商的对账单； （4）供应商开具的发票（由会计附上）。
5、货款审批工作流程：
注：1、已付过定金或预付款的，要把已付的定金或预付款注明在《用款申请单》上；
2、填写《用款申请单》时内容必须真实、清析、完整；每次实际付款金额与《用款申请单》金额不一致时，把已审批的《用款申请单》复印，并注明本次实付款和未付款金额，以作为下次付款审批的依据；
3、该货款审批主要是针对月结供应商；
4、支付给月结供应商的货款的付款时间为每月
日。
二、销售收款管理制度流程：
1、为加强财务管理，按期收回货款，加速资金周转，提高公司经济效益，实现销售利润最大化，特制定本制度流程。
2、与 客户对账应收流程
客户对账及应收款流程表 1.业务员每月月末与仓库、财务对账，确保送货数量及金额一致 2. 业务员传真对账单给客户对账，确保与客户数据一致 3.业务员根据客户要求，填制《发票开立申请表》交财务，后附客户回传的对账单 4.财务开具发票 5.业务员把发票交客户，并催收货款
3、货款到期日前业务员、财务应提前提醒客户付款，财务应及时查收，货款收到应立即通知总经理、业务员，并编制“应收账款明细表”。
三．费用报销审批程序 ：
1、一般费用报销审批程序：
1）费用报销一般是指员工现金报销费用。
2）经办人应办理完业务三天内填制《费用报销单》送达财务部。
3）市内交通费：市内外出办理公司事务，一般要求乘坐公共汽车，如属于紧急公务或携带非常重要资料等的确需要乘坐的士的，则事先要与业务主管领导申请同意，报销时要在的士发票后注明从哪里到哪里。
4）零星采购：要附上《采购申请单》和入库单。
5）业务招待费：是指招待客人所发生的餐费、娱乐及赠送礼品等所支出的费用，本费用必须本着“必须、合理、节约”的原则从严控制，该费用发生前，要向总经理申请（可电话或书面）同意。
6）总经理审核的内容：主要是审核费用是否属实、合理。
7）会计审核的内容：审核所附单据是否齐全，发票是否真实、合法、合理，计算是否准确等。
2、差旅费报销审批程序：
1）出差人员应于回到公司后一周内填制《差旅费报销单》送达财务部。
2）总经理审核的内容：主要是审核出差日期、理由、人数、乘坐的交通工具等是否属实。
3）会计审核的内容：审核车（船）票、飞机票、交通费、住房费是否真实、合法、合理，计算采购员：月末核对当月供应商的对账单（参考采购日报），会计复核 采购员：凭齐备无误的付款资料于次月 15 日前办理用款申请手续 会计：当月 28 日前取得供应商发票，采购员协助跟进
是否准确等。
3、报销审批流程：
注：1、报销金额超过
元以上，要提前一天给财务报计划； 2、逢周
为报销日。
4．公务借款：
1、由于业务招待、零配件采购、出差、外派学习等需要借款的，应按相应的管理制度办好手续后方可到财务部借支。
严禁非公务性借款行为。
2、 出差回到公司或有关业务办理完毕后，应及时到财务部结清临时借款，多退少补；超过两周未到财务部结清借款的，财务部可从工资中扣收，除非当事人书面说明理由并报总经理审批同意延期，同时抄报财务部。
3、借款流程：
注：借款金额超过
元以上，要提前一天给财务报计划。
四． 出纳 付款流程：
1.出纳根据看到有会计及总经理的签字方可付款， 2.付款时没看到有单有据不可报销，要做到见单付款。
3.付完款要当天做好现金日报表发会计及总经理邮箱，把当天的银行付款水单跟报销单粘在一起，做到账单相符。
四．会计 管理制度流程：
1.税款申报及交纳：
各种税款申报及交纳，应符合国家有关税收法规，只能合法节税，不得偷税漏税。税款申报及纳缴流程：
2.每月 10 号前出财务报表及各项明细表及其他事项。
五、公司资料、财务资料保管与存档制度
一、为加强对公司和财务资料安全性及保密性的管理，对现行办公无纸化、电子数据、网银密码的保管及存档，特制定本制度。
二、采购、销售、人事、行政、仓库等部门的资料由各部门每月应装订成册，自行按月、季、年归经办人填制《费用报销单》或《差旅费报销单》 总经理审批 会计审核 部 门 经理 或 主管审核 财务部报销或付款 经办人填制《借款单》 总经理、监事审批监事或厂长审核 财务部付款 会计填制纳税申报表 会计、总经理、审批税款申报及交纳
档分类保管，不得随意 失销毁，不得携带外出，定期清理时需向行政部门及财务部门申请，经总经理批准后方可作出处理。
三、公司的公章、个人印鉴、营业执照、组织机构代码证（数字证书）、许可证书、税务登记证、公章备案证明、公司章程、股东会决议、银行卡（个人卡）等重要资料由总经理负责保管（如总经理出差外地则由总经理指定专人保管），各部门需要使用时必须办理借用手续。
四、财务档案管理，财务部每月要将记账凭证装订成册，年度终了打印各项总账及明细帐；公司的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件、税务申报表和其他有保存价值的资料按月、季、年归档保管；会计档案不得携带外出。
五、销售发票（含普通发票、增值税专用发票）由会计或办税员到税务机关领取，并妥善保管，实行专人负责制。
六、财务专用章、发票专用章、开户许可证、银行账号、支票、网上银行支付证书由财务部保管及管理。
七、网上银行支付证书（授权 U 盾）及密码、银行卡（个人卡）密码由总经理保管及管理，财务部支付款项时需经总经理授权方可使用。
八．本制度视公司的实际情况需要可进行修改，从订立之日起执行。
财务部示 2013 年月 11 月 5 日
篇三：材料款支付审批流程
购及付款管理流程一、 目的：
为加强规范公司采购与付款业务流程，加强采购相关业务的管理，保证公司资产的安全以及控制采购及付款风险，特制定本管理流程。
二、 适用范围：
适用于公司采购及采购付款作业，除行政采购（办公用品、劳保用品、后勤生活用品、低值易耗品）外，包括但不限于生产原料、生产设备、维修配件等，采购与付款审批控制作业流程。
三、 采购常规步骤：
1、 用料需求部门提出申请。
2、 由库管员盘存核实，当存货量接近最低库存或无存量时，由库管员填写物料采购申请《物料申购单》，数量，规格，型号，品牌，参数，颜色,需求日期及其它特别要求等。
3、 递交采购部，采购部拟定采购计划，进行意向供应商寻找，意向确定，询价同时初步谈判《询价单》及供应商相关资质文件。
4、 采购部如在要求时间不能完成采购任务要及时反馈给申购使用部门，以便于工作的综合安排。
5、 选定供应商，确供销流程及时限，谈好合同内容后，上报总经理审批后下单采购。单价在 1000（含）元以上或多个数量的采购物品预估总金额在 2000（含）元以上，必须进行三家供方评估。
6、 采购作业之前需要查看历史同样采购产品的《采购订单》《采购合同》单价,商业条款是否一致或降低，如果不一致，对公司不利的内容，需要立即提出来得到原因确认。
7、 采购部对合同执行跟踪，追踪供应商送货，内部验货，收货，质量确定，退换事宜。
8、 对账作业，月结供货商每月 5 日前提供上月《对账单》，采购部根据对账单，及对方《送货单》、我司《入库单》《采购订单》等资料对账，经总经理审核签字之后送财务部进行复核。
9、 现金购买采购部根据对方《送货单》、我司《入库单》，《采购订单》等资料与对方对账，经总经理审核签字批准后送财务部进行复核。
10、 财务部将根据《采购合同》《采购订单》原始《送货单》《入库单》以及采购部的《物料申购单》进行复核。复核之后，要求供应商提供增值税发票，按合同约定支付货款。
四、 付款其他规定 1、 双方签字盖章确认的《采购订单》与《采购合同》。
2、 对方《送货单》《入库单》《对账单》几种单据的数量，规格，型号，品牌，产地，需要一致。
3、 采购部要协助财务部跟进供应商的发票开票情况，财务部出纳存档保管，确保所有付款都需要拿到供应商的发票并分类归档备查。
4、 有任何数据与信息及内容差异与疑问，需要立即提出，并与采购部及时沟通协调解决。
5、 确保对帐信息准确无误，方可走付款流程。
6、 付款完毕后，以上所有数据需要财务部会计编号归档。
7、 采购部要建立《合格供应商信息表》，常用的合格供应商应不少于三家，备选两家，必要时对供方进行评估以判定是否持续合作。
8、 目前公司采购物料主要以原材料为主，需预付款，金额在 5000 元以上由总经理最终审批后即可付款。付款后由采购部进行追踪、核实到货情况。
五、 责
任 本管理流程权限签字人对采购作业、采购支付作业相关单据负审核责任，凡发现单据错误损失，单据上的审核人按责任大小承担责任。
六、 采购流程图
部门 责任人 主要职责 备注 用料部门
申请
库房 古春英 核实
采购部 雷链 追踪
财务部 邓孟梅 付款
七、 相关表单 1、 《物料申购单》使用本部门留底、采购部、仓库各一份。
2、 《采购订单》采购部留底、财务部及仓库各一份。
3、 《采购合同》采购部留复印件、财务部原件。
4、 《询价/报价单》《供应商管理台账表》采购部、财务部各一份。
八、 生效与执行 1、 本管理流程由人事部制定，经讨论通过，总经理批准执行，修改时亦同。
2、 本管理流程批准下发后，原流程即时作废，一律按照此流程执行。
用料部门提出申请 审核是否有库存 制定采购计划 比价、询价 选定供应商 总 经 理报批 落实付款方式 确定供销流签 订 采购 合同 跟踪、验、收入 入 库 库送货单+ 入库单+ 采购订单财务部 审 审
核 付款 是否否是是否是 否 是填 写物 料申 购单填 写物 料申 购单
**有限公司 物
料
申
购
单 申购日期：
年
月
日
申购部门：
NO: 使用用途：
需求时间：
序号 物料名称 规格型号 技术要求/参数 品牌/产地 单位 数量 备注 白部门 蓝采购 红仓库
申请人 部门负责人 事业部领导 采购部 分管领导
重庆万达包装制造有限公司
****( 打印时修改) 公司 □询价
□报价单 我司位于*******，是专业从事******，占地面积约***万平方米，建筑面积约****平方米。
现就如下材料
□向贵司询价
□请贵公司报价 名称 规格 数量 单位 用途 重量（KG) 单价 金额
合计
1、 报价有效期：
2、 报价是否含税：
税率：
3、 计量规则：
4、 装卸运输费用：
5、 供货时间：
6、 付款方式：
7、 其他：
商祺！
报价单位（盖章）：
报价时间：
收件单位
发件人
收件人
电话
电话/ 传真
传真
手机
日期
邮箱
邮箱
重庆万达包装制造有限公司
xxx（ 打印时修改 ）公司
合格供应商管理表
供应商名称 经营地址 企业性质 组织机构代码 营业执照 曾订购材料 联系人 联系电话 传真 主营业务 开户银行 银行账号 备注
备注：1 、企业性质填写：
一般纳税人、普通、个人。
篇四：材料款支付审批流程
务报销付款制度及审批流程第一部分 总则
一、 为了加强公司内部管理�规范公司财务报销付款制度,落实工作责任�特制定本制度。
二、 本制度根据集团各公司的实际情况�将财务报销付款分为日常费用、专项支出、税费支出、工程付款等。
三、报销付款审批执行分级审批制�即第一类是由各公司自己审批报销付款�第二类是必须报集团总部审批同意后方可报销付款。
四、以下分别说明与报销付款相关的各项具体规定。
第二部分 类别划分
一、第一类由各公司自行审批报销付款
�一�日常费用
日常费用主要指与公司日常运转密切相关的办公基本费用�主要包括:小额办公设备�单价 2000 元以下�、
办公家具�单价 2000 元以下�、办公耗材、办公用品、办公杂费、办公电话费、水电暖费、市内交通费、差旅费、招待费、车辆费、员工招聘费、办公用房及员工租房补助费�附合集团统一规定的�、会务费、培训费等日常费用。
�二�工资及社保费用
指在集团人力资源部统一管理的所有在编人员或者批准的临时人员的工资及社保费用�该项费用的支出必须每月经人力资源部按照核定的标准批复后�各公司按照第一类费用支出的签字规定进行处理。
�三�税费支出
税费指公司因正常经营所产生的各种税费�日常税种主要有�营业税、城建税、教育附加费、印花税、残疾人保障金、个人所得税、房产税、土地使用税、土地增值税、企业所得税等。
上述三类日常费用属于第一类是由各公司自行审批�各公司按照下列流程进行审批。
�四�第一类费用由各公司自行审批的签字流程
首先经办人将所要报销的发票粘贴到报销凭证粘贴单上�并如实填写报销原因、报销金额及经办人签字�有购买物品明细的必须附明细表��再依次由部门经理审核签字——财务经理审核签字——最后总经理审批签字。
二、第二类必须报集团总部审批后方可报销付款
�一�专项支出
专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他所有专门立项的费用等。
�二�工程付款�含甲供材料付款�
工程付款�含甲供材料付款�分为预付款、进度款、结算款、质保金。
�三�甲供材料合同付款的总体程序�
1、附材料发票及入库单�
2、工程、造价、招标各部门签字�
3、财务经理签字审核�
4、总经理签字审核�
5、在完成上述签字程序后报集团总会计师�财务总监�和集团董事长�总裁�签字。
�四� 施工合同付款总体程序�
1、施工单位制定“工程款支付申请表”�并由施工合同指定的项目经理签字盖章确认。
2、监理单位核实确认“工程款支付申请表”后出具“工程款支付证书”�经总监理工程师、分管领导王建霞签字后�报建设单位工程处。
3、建设单位工程处根据监理公司上报的“工程款支付申请表”填写“工程进度款拨付审批表”�相关专业工程师、工程处长、分管工程的副总经理签字审核�现场的招标人员和造价人员根据其职责也要签字确认。
4、集团造价公司根据建设单位上报“工程进度款拨付审批表”编制“工程进度款拨付表”。施工单位签字、盖章�建设单位工程处长、副总经理及总经理签字�集团造价公司编制、复核、总经理、造价分管领导徐成义签字。
5、工程完毕后�财务按照签署完整的“工程造价咨询定案表”并核对已付款金额�预留质保金�发票�补齐全额�、由施工单位指定项目经理、建设单位财务处长、总经理签字后进行结算。
6、在完成上述签字程序后报集团总会计师�财务总监�和集团董事长�总裁�签字。
�五�各项目公司对工程付款�含甲供材料付款�在完成前期相关的手续后�具体签字流程按照第三部分的规定办理
第三部分
需报集团总部审批的具体流程
一、园城股份
1、新世界公司
经办人提请—部门经理审核—财务经理�吕明华�审核—总经理�吕桂华�审核—集团总会计师�徐家芳�审核---集团总经理�郝周明�审批
2、汇龙湾公司
经办人提请—部门经理审核—财务经理�吕明华�审核—总经理�张兵�审核—集团总会计师�徐家芳�审核---集团总经理�郝周明�审批
二、
置城集团�隆城公司除外�
1、潍坊置城公司
经办人提请—部门经理审核—财务副处长� 暂空缺 �审核—副总经理�李刚�审核--集团总会计师�王成玉�审批---集团董事长�辛君举�审批
2、潍坊中惠公司
经办人提请—部门经理审核—财务副处长� 暂空缺 �审核—总经理�方雷鸣�审核--集团总会计师�王成玉�审批---集团董事长�辛君举�审批
3、常州公司
经办人提请—部门经理审核—财务经理�吴慧萍�审核—总经理�张春霞�审批—集团总会计师�王成玉�审批---集团董事长�辛君举�审批
4、济南公司
经办人提请—部门经理审核—财务经理� 孙大龙 �审核—总经理�赵平 �审批—集团总会计师�王成玉�审批---集团董事长�辛君举�审批
5、济宁公司
经办人提请—部门经理审核—财务经理�邹德桥 �审核—总经理�柳文东�审批—集团总会计师�王成玉�审批---集团董事长�辛君举�审批
6、蓬莱公司
经办人提请—部门经理审核—财务经理� 李华 �审核—总经理助理�李征桦�审批—集团总会计师�王成玉�审批---集团董事长�辛君举�审批
7、莱阳公司
经办人提请—部门经理审核—财务主管� 卢平 �审核—总经理�赵涛
�审批—集团总会计师�王成玉�审批---集团董事长�辛君举�审批
8、福山天创公司
经办人提请—部门经理审核—财务经理� 张媛�审核—集团总会计师�王成玉�审批---集团董事长�辛君举�审批
9、烟台分公司
经办人提请—部门经理审核—财务经理� 暂空缺 �审核—集团总会计师�王成玉�审核---集团董事长�辛君举�审批
三、
园城集团
1 晟城公司
经办人提请—部门经理审核—财务经理� 王玲 �审核—副总经理�马庆梅 �审核---董事长�张兵�审核—董事局财务总经理�王惠�审批
2 澳城苑公司
经办人提请—部门经理审核—财务经理� 张媛 �审核—副总经理�孙红琴 �审核--总经理� 张兵 �审核--董事局财务总经理�王惠�审批
3、汇景公司
经办人提请—部门经理审核—财务经理� 王珏
�审核—总经理助理� 牟传静 �审核--董事局财务总经理�王惠�审核---总裁�林海�审批
4、牟平天创公司
经办人提请—部门经理审核—财务经理� 王珏
�审核—总经理助理� 牟传静 �审核--董事局财务总经理�王惠�审核---总裁�林海�审批
5、宝城公司
经办人提请—部门经理审核—财务经理� 吴光梅 �审核—副总经理�徐海敏 �审核—集团副总裁�刘国明�--董事局财务总经理�王惠�审批
6、鼎城公司
经办人提请—部门经理审核—财务经理� 吴光梅
�审核--董事局财务总经理�王惠�审核—总裁�林海 �审批
7、成都公司
经办人提请—部门经理审核—财务经理� 孙斋亮 �审核—总经理�孙斋亮
�审核--董事局财务总经理�王惠�审核—总裁�林海�审批
8、园城集团
经办人提请—部门经理审核—财务经理� 吴光梅 �审核--董事局财务总经理�王惠�审核—总裁� 林海
�审批
9、海阳公司
经办人提请—部门经理审核—财务经理� 吕琰宁 �审核—总经理�
杨春雷 �审核--董事局财务总经理�王惠�审核—总裁� 林海 �审批
第四部分
租赁合同的签订与审批
一、公司对外签订的所有租赁合同�必须依公司规定的出租价格为依据�不允许低于公司规定的出租价�特殊事项报董事局主席审批��
二、招商租赁处具体经办人提交租赁合同→部门经理审核→法制处审核→总经理审核→集团主管领导王惠审批。
三、租赁合同印章保管人依据审批单加盖印章�财务部依据 合同收取款项。
第五部分 责任划分
一、
各项费用支出及租赁合同的签订都实行层级签字制度�每一级次审核人员都需依据自己的责任范围�仔细认真审核。
二、最终责任人为最终审批人�其他审核人按照审核范围承担相应的责任。
三、对在工作中态度不端正�审核不认真的相关责任人�公司会按责任大小严厉处罚。
第六部分 其他
一、报销人必须取得相应的合法票据,且每张发票背面左下角都需有经办人黑笔签名。
三、按单据要求项目使用黑色碳素笔认真填写�不得缺项、不得有误、不得涂改。
四、费用报销及其他支出原则上实行支票付款为先制度。
五、严禁无收款单位、无日期、无金额或限额支票的开具。
六、财务部在付款时要严格审查发票。凡是无票、假票、不合规票据的�财务部一律有权拒绝付款。
本文件自下发之日开始执行。
园城集团董事局财务部
2010-6-17
篇五：材料款支付审批流程
支付审批制度 第一章总则 第一条 为有效执行企业资金管理内部控制制度，规范资金支付审批程序，明确审批权限，提高资金使用效率，控制资金风险，结合本公司实际情况，特制定本制度。
第二条 本制度主要规范公司各部门、各子(分）公司、各专业合作社、奶吧资金支付。
第三条 本制度适用于公司内部调拨、生物资产购置、固定资产构建、维修、供应商货款、物资采购、借款、费用报销等付款业务。
第四条 支付原则为“分级会审、适当授权、分工明确、各司其职”。
第五条 资金支付的依据是国家法规、公司章程、公司相关制度、批准的采购计划文件、授权相关人员的签字、必要的合同和验收手续、合法的内外部凭证等。
第六条 出纳是付款业务的唯一执行者，只有相关人员按各自职权签完字后，才可付款。
第二章
资金支付的分类、流程及审批权限 第七条 根据公司资金支付的性质，将资金支付分为以下两大类：经营性支付和非经营性支付。
经营性支出包括：
（一）采购支出：包括采购设备、材料（综合材料、兽药、饲草料）、辅助材料过程中发生的买价、运杂费、保险费、装卸费及其他杂费等； （二）日常经营管理费：包括办公费、差旅费、招待费、通讯费、车辆费、水电费、会议费、修理费、中介费、低值易耗品、物料消耗、排污费、绿化费、其他； （三）日常销售费用：包括办公费、差旅费、招待费、车辆费、运输费、会议费、广告费、宣传费、销售佣金、赠送礼品、其他； （四）工薪支出：包括工资、奖金、津贴、补贴、福利费等； （五）税费支出：包括公司应上交的各项税款、附加费、管理费等；
（六）应付账款：主要指已签订合同尚未付清款项的公司对外欠款以及虽未签订合同但已经收到货物尚未付清的公司对外欠款。
非经营性支出包括：
（一）购建长期资产：指公司购置生物资产、购建固定资产、在建工程、无形资产等长期资产的购置、建造支出； （二）非经营性资金往来：指公司经营以外的借款、还款、融资等； （三）对外长短期投资：指公司对公司已外的公司及新设公司进行投资； （四）其他：包括公司捐赠、赞助、公益活动等支出。
第八条 资金支付的审批流程
第九条 资金支付的审批权限。
附支付的审批权限说明表 用款人填写报销单或付款申请表并签名 各单位、部门负责人审核签字 分管总监审核签字 财务部会计、财务部长审核签字 财务部会计编制记账凭证 出纳付款 结束 财务总监、审计总监、总经理（或授权）审批 开始
项目 项目 分类 审批权限 经办人部门负责人 分管总监财 务会计、部长 财务总监 总
经理 总经理办公会董 事长经办人部门负责人 分管总监财 务会计、部长 财务总监 总
经理 总经理办公会董 事长经营性支出 采购支出 50 万元（含）以下 √ √ √ √ √
50 万元以上 √ √ √ √ √ √
其他经营性支出（战略采购）
100 万元（含）以下 √ √ √ √ √ √
100 万元以上 √ √ √ √ √ √ √
备用金（10 万元以下）
√ √ √ √ √
特殊临时借款 √ √ √ √ √ √
预付款项支付 10 万元（含）以下 √ √ √ √ √
10 万元以上 √ √ √ √ √ √
日常费用、工资薪酬 标准范围内日常费用 √ √ √ √ √
超标准费用、单次金额 2000 元以上的招待费、礼品费 √ √ √ √ √ √
滞纳金、罚款、违约金、固定资产报废、饲草料、兽药等非正常报废等 √ √ √ √ √ √ √
工资薪酬（综合办初审）
√ √ √ √ √ √
缴纳税费 金额 1 万以下的增值税、附加税、个人所得税、印花税 √
√ √
金额 1 万以上的增值税、附加税、个人所得税、印花税及其他税费√
√ √ √
资本性支出 生物资产 100 万元（含）以下 √ √ √ √ √ √ √ 100 万元以上 √ √ √ √ √ √ √ √固定资产 生产性固定资产 100 万元（含）以下 √ √ √ √ √ √
生产性固定资产 100 万元至 500万元（含）
√ √ √ √ √ √ √
生产性固定资产 500 万元以上 √ √ √ √ √ √ √ √管理用固定资产 √ √ √ √ √ √
无形资产 土地使用权的取得 √ √ √ √ √ √ √ √
备注：1、“审核额度”中的“金额”，是指同一业务的一次性支出。
2、公司总经理经办的发票由董事长审批。
备注：1、“审核额度”中的“金额”，是指同一业务的一次性支出。
2、公司总经理经办的发票由董事长审批。
第三章
各种款项支付规定 第十条 借款规定 借款必须填写由财务部统一印制的《借款申请单》，注明借款人姓名、部门、金额、借款用途、预计还款时间等。按《借款审批程序》办理审批。员工凭审批后的《借款申请单》到财务部领取现金。原则上前款不清，后款不借。
员工借款必须用于公司事务，若遇特殊情况之私人借款，按《借款审批程序》办理审批。
长期借支的备用金必须于每一会计年度终结前归还财务部。次年根据工作需要，按借款审批程序重新办理借支备用金的手续。
因工作或其他事务需要临时性借支现金，应于办妥事务后，在预计还款时间内报账或退还现金。
上述借款如未能在规定期限清还，且未能提供合理解释的情况下，财务部有权作出相应措施，直至清还借款为止。
员工离职时，必须清偿借款。在支付工资给离职员工前，必须经财务部确认该员工是否有借款，借款是否已清偿。否则由此产生的损失由责任部门负责。
员工向公司借款的借据，在财务部收回现金时，将另开收据，不退还原借款凭据。
第十一条 费用报销规定: （一）差旅费按公司《差旅费报销制度》办理。
（二）业务招待费按公司《业务招待费管理制度》办理。
（三）移动电话费：公司员工通信费原则上不予报销，因工作业务和管理需要，经公司总经理审批可予以临时补贴。补贴话费由员工本人凭发票按补贴内部转账 经营性资金调拨 √
√ √
非经营性资金调拨 √
√ √ √
对外借贷款及偿还本息、股金分红 √
√ √ √
其他 对外投资 √
√ √ √ √ √对外捐赠 √ √ √ √ √ √ √ √无关经营 √ √ √ √ √ √ √ √
标准直接到财务部报销。
（四）车辆使用费按公司《车辆管理制度》办理。
对路桥费、停车费、洗车费、加油费等汽车费用，要求司机应在业务发生后 2 日内办妥报账事宜。
对出车途中 500 元以下的汽车小修理费用，司机应取得正式发票，详细注明修理项目。对 500 元及以上的汽车大、中型修理，修理前，司机必须填写《车辆维修申请单》报经批准。报账时详细列时修理项目，并附上《车辆维修申请单》方可凭正式发票报账。
司机违章罚款原则上不予报销，如遇特殊情况需要报销的需提供书面报告，详细说明罚款原因，并经部门主管审核，总经理批准。
（五）运输费：
运输费由经办人提供与运输商签订的运输合同、运输商运送货物之运单、发票办理付款申请。
小额运费可由经办人提供运输商运送货物运单、发票办理付款申请。
该运输费用 不包括自有运输车辆（鲜奶运输车队）发生的运费，自有运输车辆（鲜奶运输车队）发生的运费按照日常经营费用报账。
（六）保险费：
车辆保险费，由车辆管理部门（小车班、鲜奶运输车队）负责根据实际情况与国家有关规定予以办理。
除车辆以外的动产及不动产保险费，由财务部负责根据实际情况与国家有关规定予以办理。
团体意外保险由公司综合办部门负责根据实际情况与公司经营策略予以办理。
（七）培训费：
员工因公司工作需要，参加上级主管部门，如财政、税务、劳动、社保、畜牧、安全、质检等政府部门硬性规定的短期业务培训，其费用由参加培训人员书面申请并附上级主管部门通知，按规定程序报销。
员工经过批准参加主管部门硬性规定的培训班，其参加学习的时间按在岗处理。培训后考试不合格者，培训费不予报销。
（八）福利费：
员工发生工伤治疗期预借款按照借款规定办理。
员工发生工伤，其所在部门应及时通知综合办并当天完成《工伤报告表》，交人力资源管理部门通知保险机构。报销时，需附《工伤报告表》于报销单后，并经部门负责人、综合办加签。扣除保险赔款后不足部分公司福利费中报销。
新进员工体检费，由新近员工自行承担；于该员工进厂满 1 个月后由人力资源行政部统一申请报销。
伙食费及食材采购，由综合办提供相关采购清单报账。
节假日福利费，由综合办根据公司核定额度和定员，统一采购并发放，费用按照日常经营费用报销审批流程办理。费用分摊至相应部门或单位。
第十二条
物料采购付款
供应部在下达采购订单前，属单价变动的，须提供供应商最新之报价单给财务部比价及审价，财务部审价后再呈总经理批准；对于新增供应商，供应部须提供经总经理批准的供应商资料。
只有经过审批报价及总经理批准的供应商，采购部才可据此下达采购单或采购合同。采购单或采购合同及采购付款按《审批权限表》进行审批。
申请物料采购付款时，须附上经有效批准的采购单验收单、供应商资料等。
第十三条 固定资产及在建工程付款
设备部、供应部、基建部在申请固定资产付款时，须提供经事先批准的《购置申请表》、采购单或采购合同、报价单、《固定资产使用验收单》等。
购买各种机动车辆，须以公司名义入户。报账时，须附上行驶证复印件。
对按进度付款的在建工程，在申请进度款时，须提供经审核的每月工程进度报表及阶段验收报告，并确保付款进度与合同列明工程的完工程度同步。
在支付固定资产或在建工程尾款时，须提供经相关部门确认的竣工验收报告及工程结算书、发票。
第十四条 综合材料、辅助材料采购付款 申请综合材料、辅助材料付款，除属于一次性交易的供应商，且金额低于 2000 元的可不提供供应商报价单、供应商资料。
申请综合材料、辅助材料付款，须附上经有效批准的请购单或采购单、采购合同，需提供报价单、供应商资料的，还须提供该等附件。
第十五条 其他支出付款
购买材料或零配件用于改良设备，应在《请购单》上注明需改良设备的名称、规格、资产编号及摆放位置。
自制设备，需给此项自制工程一个工程名称，每次购买用于该工程的材料或零配件时，须在《请购单》上注明该项工程名称及设备名称、规格。工程竣工后，须在最后一张《付款申请单》上注明“完工”，或书面通知财务部。
设备维修，在维修之前设备使用部门应会同维修人员然后填写《设备维修申请单》，并确认该设备是否处于免费保修期或属于免费保修项目。申请付款时，须附上经有效签批的《设备维修申请单》。
房屋建筑物、构造物设施维修，在维修之前由使用部门填写《房屋维修申请单》。申请付款时，须附上经有效批准的《房屋维修申请单》及结算书与发票。
第十六条 对于制度未明确规定的费用报销，应事先咨询财务部审批人，以严肃财务制度。
第十七条 审批事项说明：
款项支付根据类别性质，必须严格按照《资金支付报销审批流程》进行审批。
审批人必须按照《审批权限一览表》进行签单。
所有审批人在批单时应审查申请付款的单据是否已执行有效的批准程序。
对于各审批人如出差、请假的授权，在取得审批人书面授权文件并抄送财务部后，被授权人在授权期间的批准权限最高可等于审批人。各审批人未委托授权，该期间的审批权限由其直属上司执行。授权人要对授权期间的所有批单承担责任。
第十八条 为保证时效及不影响公司日常运作，对于金额较大且付款时间紧迫，如迟延付款将导致公司损失（如缴付滞纳金，罚款、其他急需付款的开支等）的部分特殊款项，可先由公司相关部门负责人签批，付款后再补加签。
第十九条 各部门申请对外款项支付，包括采购物品及接受其他服务、劳务等，应尽量通过银行办理转账。特殊情况需现金支付时，需附上合理解释并经部门负责人批准，收款方领款人须提供加盖其单位公章的委托书及本人身份证，同时需申请部门经办人签字证实。
第二十条 对于分期且带质量保证之付款申请，财务部需收到使用部门或经办部门书面通知后，才安排付款。
第二十一条 申请款项支付须提供相关附件资料，包括以下内容：已签署的合同、采购订单及其附件；支付进度款的，必须提供进度证明；材料、固定资产、综合材料、兽药、辅助材料等实物类购置付款须有验收人签字，并提供验收单；收款单位必须提供合法的正式发票或相关证明，收款单位与发票出具单位不一致时，财务部将不予付款；合同执行过程中存在争议的事项必须有与对方单位达成的补充协议；其他能够说明该项付款确有真实、准确的债权、债务关系的原始证明文件、法律文件。
第二十二条 报销单据所附原始凭证与报销内容必须一致。
发票内容必须填写完整。报销单据批准人必须是申请人之直接上级，自批无效。
报销单据必须由有权审批人签名认可，每单金额不得超过其批单限额。
报销单据须按规定的程序审批后才能办理款项支付。
在审核过程中核单人若对报销项目有疑问，将直接向审批人或经手人询问，对方应予以配合。
第四章
资金支付审签人的责任规定
第四章
资金支付审签人的责任规定 第二十三条 对弄虚作假、严重违法的原始凭证，在不予受理的同时，财务人员应当即扣留，并及时向公司领导报告，请求查明原因，追究当事人的责任。对记载不准确、不完整的原始凭证，应及时予以退回，要求经办人员更正、补充。
第二十四条 用款人应如实反映资金支付内容，在资金申请单、报销单上签字，对资金支付结果负直接责任。
第二十五条 各部门负责人对本部门资金支付的真实性、合理性及必要性负责，并在此基础上审核签字，对资金支付的结果负部门领导责任。
第二十六条 对资金支付具有最终审批权限的人...
篇六：材料款支付审批流程
十二：流程 F：购买零星材料、日常报销款等支付流程
经办人凭发票等合法、合规原始单据到财务部（材料部）填写报销单（材料验收入库单）
是 财务人员、相关负责人、证明人（验收人）、项目经理签审报销单（材料验收入库单）
财务判断是否符合预算？ 根据预算及报销单（材料验收入库单）办理支付 停止支付并向公司提交变动审批表 经办人员根据授权办理相关业务并索取发票等原始单据 变动审批表是否被批准？ 结束 否 是 否 项目部编制月度、旬资金预算并报公司审批