财务稽核是哪个部门的工作5篇财务稽核是哪个部门的工作 农村信用社审计部总经理岗位职责 一、检查督促全辖各信用社及其网点执行国家金融方针、政策和联社规章制度。 二、负责组织本部门实施二、组织下面是小编为大家整理的财务稽核是哪个部门的工作5篇,供大家参考。
篇一：财务稽核是哪个部门的工作
信用社审计部总经理岗位职责一、 检查督促全辖各信用社及其网点执行国家金融方针、 政策和联社规章制度。
二、 负责组织本部门实施 二、 组织实施各信用社执行信贷计划、 现金计划和财务计划情况。
三、 稽核各信用社营运及经济效益情况， 通过稽核审计， 不断总结经验、 发现问题、 提出建议， 对信用社经营管理发挥谋士作用
。
四、 检查信用社各项业务发展的真实情况， 医治虚假经营， 当好金融医士。
五、 维护国家集体财产安全， 帮助信用社改善经营， 促使信贷资产按照效益、 安全、 流动的原则开展业务。
六、 围绕联社整体工作， 与其它部门搞好协调工作。
七、 分析反馈经济、 金融业务活动和稽核审计工作情况， 草拟稽核审计方案， 整理稽核审计记录， 完成稽核审计报告。
八、 承办联社领导与上级审计部门交办的其它工作。
（二）
稽核审计部副经理岗位职责 一、 协助经理管理全县信用社稽核审计工作， 教育部室人员履行职责、 深入钻研农村信用社稽核审计业务， 积极完成各项工作任务。
二、 负责审核制定本科稽核审计工作计划， 审核本部拟定的各种文件材料。
三、 定期向经理报告工作， 分析反馈经济、 金融业务活动和稽核审计工作情况。
四、 负责信用社稽核审计工作， 深入基层了解信用社工作动态， 指导和解决工作中存在的问题。
五、 负责稽核审计人员的指导工作， 促进稽核审计工作人员政治素质和业务素质的提高。
六、 协调与本联社有关部室及地方审计部门的关系。
七、 完成领导交办的其他工作。
（三）
稽核审计部综合岗位职责 一、 负责搜集、 整理有关文件、 报表资料， 掌握被稽核审计对象业务经营活动动态， 并建立业务档案。
二、 编制和填报有关稽核工作报表， 并起草稽核工作文件、 报告和稽核工作计划、 总结。
三、 负责信用社业务、 财务活动的序时稽核和专项稽核， 做到序时稽核有汇报， 专项稽核有报告。
四、 草拟稽核审计实施方案， 整理稽核审计记录， 写出稽核审计报告， 并在职权范围内对信贷、 财务会计工作进行检查监督， 并坚持查库制度。
五、 收集有关规章制度在执行过程中遇到的问题， 如实向领导提出改进意见和建议。
（四）
稽核审计部内审岗位职责 第一条根据领导安排， 按照有关规定具体组织开展稽核审计工作。
第二条负责草拟稽核审计规章制度和稽核审计报告等， 对确定的稽核审计项目制定具体的稽核审计计划、 稽核审计方案。
第三条负责做好所承担稽核审计项目的有关文件、 报表、 信息资料收集、 整理、 分析等基础工作， 按规定建立和管理稽核审计档案。
第四条对稽核审计中发现的问题， 进行认真的分析研究， 提出处理意见， 按稽核审计程序和有关规定做出稽核审计结论和决定， 并负责监督执行。
第五条参与调查研究， 了解下级稽核审计部门工作进展情况， 解决本岗位工作中存在的业务问题， 提出做好本岗位稽核审计工作的措施。
第六条完成领导交办的其他工作。
篇二：财务稽核是哪个部门的工作
内部稽核制度目
录 第一章总 则 第二章人员设置及岗位职责 第三章 稽核人员的权限 第四章稽核工作的依据
第五章稽核的过程和要求
第六章稽核的具体内容 第六章附则 第一章
总 则 第一条为规范完善会计稽核制度， 根据《中华人民共和国会计法》 以及《会计基础工作规范》 等有关规定结合本公司实际， 特制定本制度。
本公司各部门稽核工作， 由财务部随时指定适当人员执行稽核工作。
第二条会计稽核制度是组织和从事会计工作所遵循的规范与准则， 是会计基础工作规范化考核验收的主要内容之一， 是会计机构内部的监督环节； 本公司稽核业务范围， 分为原始凭证、 记帐凭证、 帐簿、 财务报表、 其他五项， 除另有规定外， 悉以本办法规定办理。
第三条
稽核工作以事前稽核为主， 采用逐步审查方式， 具有经常性， 持续性， 有效性的特点。
第二章人员设置及岗位职责 第四条
财务部门设兼职稽核人员。
第五条
出纳人员不得兼管稽核工作。
出纳工作必须经过稽核人员事前稽核， 方能办理收支， 出纳员只能对已稽核的会计凭证进行事中复核， 并办理有关财务收支手续。
第六条
稽核工作人员的职责。
1、 审查各项财务收支； 应根据国家财务会计制度对各项财务收支进行逐笔审核， 对于不符合规定的收支， 应及时提出意见， 并向领导汇报， 采取措施， 进行处理。
2、 复核会计凭证； 会计凭证的复核应每日随着经济业务发生逐笔进行复核， 不能拖拉积压， 贻误记帐， 对其审核的凭证应签名或盖章。
3、 复核帐薄； 对帐薄复核应规定日期进行抽查， 并对抽查日期登入抽查簿。
发现错误应提出更正意见， 让其主管记帐员更正。
4、 复核会计报表； 会计报表的复核应按季按年进行审核。
第三章 稽核人员的权限
第七条
根据《会计人员职权条例》 的有关规定， 稽核工作人员有以下权限：
1、 对不合理、 不合法的一切开支， 有权拒绝付款和报销。
2、 对于手续不完备， 数字计算不准确以及不符合规定的原始凭证， 应退还给经办人，并限期补办手续或更正。
3、 对于拒绝付款， 拒绝报销， 拒绝执行的事项应及时向领导报告。
第四章稽核工作的依据
第八条
稽核工作的依据主要有：
1、 财经法律、 法规。
2、 根据《中华人民共和国会计法》 和国家统一会计制度的具体实施办法或者补充规定。
3、 根据本公司制定的内部财务管理制度。
第五章稽核的过程和要求
第九条 稽核人员， 除依照规定审核各单位所送凭证帐表外， 并应分赴各单位实地稽查，每年稽察次数视事实需要而定。
第十条 稽核人员稽核之前， 应先准备及收集有关资料， 拟订计划及进度表， 事前并应将单位已往审核及检查报告详予研究以作参考。
第十一条 稽核人员有保守职务上所稽得秘密的责任， 除呈报外， 不得泄漏或预先透露予检查单位。
第十二条 稽核事务如涉及其他部门时， 应会同各该有关部门办理， 且应做会同报告。如遇有意见不一致时， 须单独提出， 与书面报告， 一并呈核。
第十三条 稽核人员对本公司执行稽核事务时， 如有疑问， 可随时向有关部门详尽查询，并调阅帐册、 表格及有关档案， 必要时并得请其出具书面说明。
第十四条 稽核人员执行工作时， 除将稽核凭证(或公文) 交由受稽核单位主管验明， 应保持良好的工作态度。
第十五条 稽核人员于稽核事务完妥后， 应据实缮写检查报告书呈核。
稽核人员对于所审核的事项， 应负责任， 必要时， 并应在有关帐册簿据上签章。
第六章稽核的具体内容 第十六条原始凭证的稽核。
1、 原始凭证的名称， 填制日期， 填制单位名称或填制人姓名， 接受单位名称， 经济业务的内容， 数量， 接受单位名称， 经济业务的内容， 数量， 单位是否正确。
2、 从外单位取得的原始凭证是否盖有填制单位公章； 从个人取得的原始凭证必须有填制人员的签名或者盖章； 自制原始凭证是否有单位领导人或指定人员签字或盖章； 对外开出原始凭证是否已加盖本单位公章。
3、 稽核原始凭证的大小写金额是否相符。
4、 职工借款凭据， 是否已附在记帐凭证之后， 收回借款时， 应当另开收据， 不是退还原借款收据。
5、 经上级有关部门批准的经济业务， 是否将批准文件作为原始凭证附件。
如果批准文件需要单独归档的， 是否在凭证上注明批准机关名称， 日期和文件字号。
6、 原始凭证不得涂改， 挖补。
发现原始凭证有错误的， 应当由开出单位重开或者更正，更正处应当加盖开出单位的公章。
7、 由外单位提供的原始凭证如丢失， 应取得原单位盖有公章的证明， 并注明原凭证号码、 金额等内容， 严禁外单位提供的白条凭证。
第十七条
记帐凭证的稽核。
1、 记帐凭证的填制日期、 编号、 业务摘要是否正确。
2、 会计分录是否正确， 转帐是否合理， 借贷方数字是否相符。
3、 应加盖的戳记及编号等手续是否完备， 有关人员的签名或盖章是否齐全。
4、 现金或银行存款的记帐凭证是否已由出纳员长签名或盖章。
5、 除结帐或更正错误记帐凭证可以不附原始凭证外， 其他记帐凭证所附有原始凭证是否齐全、 合法。
第十八条 记帐凭证的审核或检查时， 应注意下列事项 1、 每一交易行为发生， 是否按规定填制传票， 如有积压或事后补制者， 应查明其原因。
2、 会计科目、 子目、 细目有无误用， 摘要是否适当， 有无遗漏、 错误以及各项数字的计算是否正确。
3、 转帐是否合理， 借贷方数字是否相符。
4、 应加盖的戮记编号等手续是否完备， 有关人员的签章是否齐全。
5、 传票所附原始凭证是否合乎规定、 齐全、 确实及手续是否完备。
6、 传票编号是否连贯， 有无重编、 缺号现象， 装订是否完整。
7、 传票的保存方法及放置地点是否妥善， 是否已登录日记簿或日计表。
8、 传票的调阅及拆阅是否依照规定手续办理。
第十九条帐薄的稽核。
1、 各项帐薄的记录内容是否与记帐凭证相符， 应复核者， 是否已复核， 保证帐证相符。
2、 现金日记帐收付总额是否与库存表当日收付金额相符； 银行存款日记帐帐面余额是否定期与银行对帐单相核对。
3、 审核不同会计帐薄之间的帐薄记录是否相符， 保证帐帐的相符。
4、 各项帐薄记录错误的纠正划线， 结转过页等手续是否依照规定办理， 误漏的空白帐页是否注销， 并由记帐人员签名或盖章。
5、 各科目明细分类帐各户或子目之和或未转销完的各笔科目余额之和是否与总分类帐各科目余额相等， 是否按日或定期核对， 相关科目的余额是否相符。
6、 帐薄记录发生的错误， 不准涂改、 挖补， 刮擦或者用药水消除字迹， 不准重新抄写，应按规定办法更正。
7、 是否按规定定期结帐。
第二十条 帐簿检查时， 应注意下列事项 1、 各种帐簿的记载， 是否与传票相符应复核者， 是否已复核， 每日应记的帐， 是否当日记载完毕。
2、 现金收付日记帐收付总额， 是否与库存表当日收付金额相符。
3、 各科目明细分类帐各户或子目之和或未销讫各笔之和是否与总分类帐各该科目之余额相等， 是否按日或定期核对。
相对科目之余额是否相符， 有无漏转现象。
4、 各种帐簿记载错误的纠正划线、 结转、 地页等手续， 是否依照规定办理，误露的空白帐页， 有否划"×"形红线注销， 并由记帐员及主办会计人员在"×"处盖章证明。
5、 各种帐簿启用、 移交及编制明细帐目等， 是否完备， 并送该管税捐稽征机关登记。
6、 各种帐簿有无经核准后而自行改订者。
7、 活页帐页的编号及保管， 是否依照规定手续办理， 订本式帐簿有无缺号。
8、 旧帐簿内未用空白帐页， 有无加划线或加盖"空白作废"戮记注销。
9、 各种帐簿的保存方法及放置地点， 是否妥善， 已否登记备忘簿， 帐簿的毁销， 是否依照规定期限及手续办理。
第二十一条会计报表的稽核。
1、 会计报表之间， 会计报表各项目之间， 凡有相对应关系数字是否一致； 本期会计报表与上期会计报表之间有关数字是否相互衔接； 如果不同会计年度会计报表中各项目内容和核算方法有变更的， 是否在年度会计报表中加以注明。
2、 会计报表的数字有无篡改， 是否真实， 计算是否准确。
3、 报表的编号、 装订是否完整， 鉴章是否齐全、 送报有无缺漏。
第二十二条 报表检查， 应注意下列事项 1、 各种报表是否按规定期限及份数编送有无缺漏。
2、 各种报表内容是否与帐簿上的记载相符。
3、 数字计算是否正确， 签章是否齐全。
4、 报表编号、 装订是否完整及符合规定。
5、 报表保存方法及放置地点是否妥善。
第二十三条 检查有价证券时， 应与有关帐表核对， 并注意下列事项 1、 购入及出售有无核准， 手续是否完备。
2、 证券种类、 面值及号码， 是否与帐簿记载相符。
3、 债券附带的息票是否齐全， 并与帐册相符。
4、 本息票有无到期或是否齐全， 并与帐册相符。
第二十四条银行存款、 现金的审核制度
１ 、 支票印鉴由两人保管， 财务监察员保管支票公章， 财务主管保管段长私章，
每日工作完后分别锁入各自的办公抽屉。
２ 、 银行支票以及其他托收、 承付、
票汇等空白凭证及备用金， 由出纳员负责保管，每日工作完毕后，
由出纳员全部锁入保险柜内， 并配给出纳员大保险柜壹个。
３ 、
财务部长及工资核算员每月不定期检查两次库存现金， 并作好记录。
４ 、 出纳员每月做到现金日清月结， 月底最后一天，
应将现金关账， 现金日记账余额与实际库存余额核对相符。
５ 、 每月经济业务终了， 次月３ 日前，
出纳员要编制银行调节表， 并交财务主管审核。
第二十五条 库存检查时， 须注意下列事项 1、 检查库存现金或随到随查， 如在营业时间之前， 应根据前一日库存中所载今日库存数目查点， 如在营业时间之后应根据当现金簿中今日库存数目现款、 银行存款查点， 如在营业时间之内应根据前一日现金簿中今日库存数目加减本日收支检点。
支票签发数额与银行存款帐卡是否相符， 空白未使用支
票是否齐全， 作废部分有无办理注销。
2、 现金是否存放库内， 如有另存他处者， 应立即查明原因。
3、 库存现金有无以单据抵充现象。
4、 托收未到期票据等有关库存财物， 应同时检查， 并得须对有关帐表、 凭证单据。
5、 检查库存除查点数目核对帐簿外， 并应注意其处理方法及放置区域是否妥善， 币券种类是否分清。
6、 汇出汇款寄回的收据， 是否妥为保存， 有无汇出多日尚未解讫的汇款。
7、 内部往来帐， 是否按月填制未达帐明细表， 查对帐单是否依序保管。
8、 内部往来或单位往来帐， 是否经常核对。
9、 销售日报表的记载是否与银行存款相符。
10、 检查各单位各种周转金及准备金时， 应注意其限额是否适当。
有无零星付款的纪录， 所存现款与未转帐的单据合计数， 是否与周转金、 准备金相符，有无不当的垫款或已付款， 而久未交货的零星支付。
第二十六条 检查各种质押品、 寄存品及其他有价值的凭证单据时， 应注意其是否存放库内，并应根据开出收据的存根副本及有关帐册与库存查核者相符有无漏记， 如有另存其他地点者， 应查询原因并检阅其有关单据。
第二十七条其他会计资料（如文件、 补充资料、
台账）
统一由财务主管审核或财务主管指定专人审核。
第七章附则 第二十八条 本办法由财务部负责解释。
第二十几条
本制度自颁布之日起施行。
广州苏锐科技有限公司 2004 年 1 月 1 日
篇三：财务稽核是哪个部门的工作
2021 财务部部门职责及质量目标一
财务部部门目标
1 1 、建立完善的财务管理制度，严格按财务管理制度执行，合理应用资金。
2 2 、加强财务成本控制。
3 3 、加强对会计及出纳人员的培训与管理，努力提高专业水平，及时了解国家相关财务政策。
4 4 、加强与公司各部门的沟通，能够很好的去执行公司的各项管理制度。
二
财务部部门职责
1 制订公司财务、会计制度和预算管理制度，建立和完善财务管理和会计核算体系； 2 负责公司内控制度建设、执行和公司内部审计工作；
3 负责公司会计核算，编报公司财务预算和决算； 4 分析公司的财务经营情况； 5 负责监督和指导下属子公司或分支机构的财务工作，定期汇总上报其经营成果、财务状况并分析潜在风险，监督检查其财务预算执行情况；
6 负责公司资金调度和管理，办理各类结算业务，办理银行帐户、证券帐户的开销户，办理公司纳税申报和内部费用报销工作； 7 配合有关部门定期对公司资产进行盘点； 8 负责接受审计、稽核、税务和有关上级领导部门工作检查； 9 对公司经济业务的决策提出财务或税收筹划建议； 10 完成公司领导交办的其他事项。
三
财务部组织结构及职位设置
1 财务部组织机构设置
2 各职位说明书 2.1 财务经理职位说明书（附表 1）
2.2 出纳职位说明书（附表 2）
财务经理 出纳
财务部质量目标
一、 按公司年度经营目标要求，确保经济指标任务的完成； 二、 确保各类财务会计报告报送及时、说明清楚、计算准确、数字真实； 三、 每年至少对固定资产进行一次，并拟制相应的盘查报告； 四、 本部门员工上岗培训合格率达 100%，根据部门培训计划对本部门员工进行培训，培训合格率达 100%； 五、 每月组织本部门全体员工进行一次业务工作交流与沟通； 六、 在公司质量管理体系内部质量审核中不得重复出现同一不合格项。
拟制：
批准：
篇四：财务稽核是哪个部门的工作
务内部稽核制度为加强会计内部控制监督， 提高会计核算管理水平， 维护公司资金财产安全， 特制定本制度。
一、 财务部门必须设置会计稽核岗位， 并配备专职或兼职会计稽核人员， 出纳人员不得兼管此项工作；
二、 稽核人员要认真学习、 贯彻、 执行《会计法》， 严格财经纪律，按财务制度进行稽核； 稽核人员的业务水平必须符合会计工作的要求，熟练掌握国家财经法律、 法规、 制度， 同时要求遵纪守法， 廉洁奉公，实事求是， 忠于职守；
三、 稽核人员的职责 1、 依据国家各项方针政策、 有关财务法规和财务会计制度、 会计核算基本规则， 以及岗位责任制对财务部门的会计核算等业务进行内部事后稽核监督检查；
2、 负责监督会计人员对有关规章制度、 法规和岗位责任制及各项操作规程和执行情况， 发现问题及时反映， 督促严格按照有关规章制度执行；
3、 负责对前一天所发生的各项会计业务的真实性、 合法性、 有效性、 准确性进行全面稽核督查；
4、 负责对会计账簿、 报表以及计算机中储备的各种会计资料和数据及文件的专项稽核工作；
5、 核查各种重要印鉴、 印章的保管和使用情况；
6、 根据稽核工作中掌握的情况， 结合有关规章制度， 对会计核算
中经常出现的问题进行分析研究， 提出合理化建议和书面报告， 促进会计核算水平的提高和制度的健全；
7、 对稽核中发现的重大问题或疑问， 要及时查明原因并向财务部门负责人汇报； 如遇有重大违规违纪和违法犯罪行为， 应立即向公司负责人汇报；
8、 对稽核人员应按日填写“事后稽核工作日记”， 对稽核工作中提出的建议及处理结果作详细记录。
四、 稽核人员每天必须对前一天发生的会计核算业务进行常规性稽核， 稽核重点如下：
1、 会计凭证稽核重点：
各类凭证其经济内部是否符合国家政策或公司有关规定， 是否真实合法， 凭证内容各项要素是否完整， 印鉴及有关签章是否齐全， 数字（包括大小写、 金额、 日期）
是否准确有效， 编制的会计凭证是否有合法的原始凭证作附件或有填制依据， 更正已登记入账的记账凭证是否符合规定， 记账凭证是否按规定装订成册， 封面内容填写及有关人员签章是否齐全；
2、 汇款凭证填制稽核重点：
检查汇款凭证填制和供货方合同是否金额相符， 是否有财务部门负责人的签章；
3、 科目日结单和科目余额表稽核重点：
科目日结单中科目与凭证数是否相符， 科目余额中借贷方发生额、 科目余额是否准确；
4、 记账凭证稽核重点：
记账凭证使用是否正确， 会计科目分录是否正确； 检查是否有漏记积压回单；
5、 各类账簿的记载是否符合记账规则的要求； 有关账簿和会计报表的数字与内容是否与账簿一致； 会计报表之间有关数据及内容构稽关系是否一致， 上下期报表是否衔接， 数字是否真实准确。
五、 基本方式：
库存现金和有价证券， 采用抽查和不定期检查的方法； 对原始凭证在受理时应及时检查； 对记账凭证采用经常性检查； 对会计账簿和报表采用定期检查； 对银行对账单和银行账进行定期检查；对材料物资的稽核采用抽查、 实地盘点的方法。
六、 稽核人员应对审核签字的经济业务负责。
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高效能人士的 50 个习 惯 在行动前设定目 标 有目 标未必能够成功， 但没有目 标的肯定不能成功。
著名的效率提升大师博思.崔西説：
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” 现实中那些顶尖的成功人士不是成功了 才设定目 标， 而是设定了 目 标才成功。
一次做好一件事著名的效率提升大师博思. 崔西有一个著名的论断：
“一次做好一件事的人比同时涉猎多 个领域的人要好得多 。
” 富兰克林将自 己一生的成就归功于对“在一定时期内 不遗余力地做一件事” 这一信条的实践。
培养重点思维从重点问题突破， 是高效能人士思考的一项重要习 惯。
如果一个人没有重点地思考， 就等于无主要目 标， 做事的效率必然会十分低下。
相反， 如果他抓住了 主要矛盾， 解决问题就变得容易多 了 。
发现问题关键在许多 领导者看来， 高效能人士应当具备的最重要的能力就是发现问题关键能力， 因为这是通向问题解决的必经之路。
正如微软总裁兼首席软件设计师比尔。
盖茨所説：
“通向最高管理层的最迅捷的途径， 是主动承担别人都不愿意接手的工作，并在其中展示你出众的创造力和解决问题的能力。
” 把问题想透彻把问题想透彻，是一种很好的思维品质。
只要把问题想透彻了 ， 才能找到问题到底是什么， 才能找到解决问题最有效的手段。
不找借口 美国成功学家格兰特纳说过这样的话：
“如果你有为自 己系鞋带的能力， 你就有上天摘星星的机会！” 一个人对待生活和工作是否负 责是决定他能否成功的关键。
一名高效能人士不会到处为自 己找借口 ， 开脱责任；相反， 无伦出现什么情况， 他都会自 觉主动地将自 己的任务执行到底。
要事第一创设遍及全美的事务公司 的亨瑞。
杜哈提说， 不论他出多 小钱的薪水， 都不可能找到一个具有两种能力的人。
这两种能力是：
第一， 能思想； 第二， 能按事情的重要程度来做事。
因此， 在工作中， 如果我们不能选择正确的事情去做， 那么唯一正确的事情就是停止手头上的事情， 直到发现正确的事情为止。
运用 20/80 法则二八法则向人们揭示了 这样一个真理， 即投入与产出、 努力与收获、 原因和结果之间， 普遍存在着不平衡关系。
小部分的努力， 可以获得大的收获； 起关键作用 的小部分， 通常就能主宰整个组织的产出、 盈亏和成败。
合理利用 零碎时间所谓零碎时间， 是指不构成连续的时间或一个事务与另 一事务衔接时的空余时间。
这样的时间往往被人们毫不在乎地忽略过去， 零碎时间虽短， 但倘若一日 、 一月 、 一年地不断积累起来，其总和将是相当可观的。
凡事在事业上有所成就的人， 几乎都是能有效地利用 零碎
时间的人。
习 惯 10、 废除拖延对于一名高效能人士来説， 拖延是最具破坏性的， 它是一种最危险的恶习 ， 它使人丧失进取心。
一旦开始遇事推托， 就很容易再次拖延，直到变成一种根深崹蒂固的习 惯。
习 惯 11、 向竞争对手学习 一位知名的企业家曾经说过，“对手是一面镜子， 可以照见自 己的缺陷。
如果没有了 对手， 缺陷也不会自 动消失。
对手， 可以让你时刻提醒自 己：
没有最好的， 只有更好。
” 习 惯 12、 善于借助他人力量年轻人要成就一番事业， 养成良好的合作习 惯是不可少的， 尤其是在现代职场中， 靠个人单打独斗的时代已经过去了 ， 只有同别人展开良好的合作， 才会使你的事业更加顺风顺水。
如果你要成为一名高效能的职场人士， 就应当养成善于借助他人力量的好习 惯。
习 惯 13、 换位思考在人际的相处和沟通里， “换位思考”扮演着相当重要的角 色。
用 “换位思考” 指导人的交往， 就是让我们能够站在他人的立场上， 设身处地理解他人的情绪， 感同身受地明白及体会身边人的处境及感受，并且尽可能地回应其需要。
树立团队精神一个真正的高效能人士， 是不会依仗自 己业务能力比别人更优秀而傲慢地拒绝合作， 或者合作时不积极， 倾向于一个人孤军奋战。
他明白在一个企业中， 只有团队成功， 个人才能成功。
善于休息休息可以使一个人的大脑恢复活力, 提高一个人的工作效能。
身处激烈的竞争之中, 每一个人如上紧发条的钟表. 因此, 一名高效能人士应当注意工作中的调节与休息, 这不但于自己健康有益, 对事业也是大有好处的。
及时改正错误一名高效能人士要善于从批评中找到进步的动力. 批评通常分为两类, 有价值的评价或是无理的责难. 不管怎样, 坦然面对批评, 并且从中找寻有价值、 可参考的成分, 进而学习 、 改进、 你将获得意想不到的成功。
责任重于一切著名管理大师德鲁克认为, 责任是一名高效能工作者的工作宣言. 在这份工作宣言里, 你首先表明的是你的工作态度: 你要以高度的责任感对待你的工作, 不懈怠你的工作、 对于工作中出现的问题能敢于承担. 这是保证你的任务能够有效完成的基本条件。
不断学习 一个人, 如果每天都能提高 1%, 就没有什么能阻挡他抵达成功. 成功与失败的距离其实并不遥远, 很多 时候, 它们之间的区别就在于你是否每天都在提高你自 己; 如果你不坚持每天进步 1%的话, 你就不可能成为一名高效能人士. 让工作变得简单简单一些, 不是要你把事情推给别人或是逃避责任, 而是当你焦点集中很清楚自 己该做那些事情时, 自 然就能花更小的力气, 得到更好的结果. 重在执行执行力是决定一个企业成败的关键, 同时也是衡量一个人做事是否高效的重要标准. 只做适合自 己的事找到合适自 己的事, 并积极地发挥专长, 成为行业的能手, 是高效能人士应当努力追求的一个目 标. 把握关键细节精细化管理时代已经到来, 一个人要成为一名高效能人士, 必须养成重视细节的习 惯. 做好小事情既是一种认真的工作态度, 也是一种科学的工作精神. 一个连小事都做不好的人,绝不可能成为一名高效能人士. 不为小事困扰我们通常都能够面对生活中出现的危机, 但却常常被一些小事搞得垂头丧气, 整天心情不快, 精神忧闷紧张。
一名高效能人士应当及时摆脱小事困扰, 积极地面对工作和生活。
专注目 标美国明尼苏达矿业制造公司 (3M) 的口 号是: 写出两个以上的目 标就等于没有目 标. 这句话不仅适用 于公司经营, 对个人工作也有指导作用 。
有效沟通人与人之间的交往需要沟通, 在公司 , 无论是员 工于员 工员 工于上司 员 工与客户 之间都需要沟通. 良好的沟通能力是工作中不可缺小的, 一个高效能人士绝不会是一个性格孤僻的人, 相反他应当是一个能设身处地为别人着想充分理解对方能够与他人进行桌有成效的沟通的人。
及时化解人际关系矛盾与人际交往是一种艺术, 如果你曾为办公室人际关系的难题而苦恼, 无法
忍受主管的反复无常, 看不惯主管的假公济私, 那么你要尝试学习 如何与不同的人相处, 提高自 己化解人际矛盾的能力。
积极倾听西方有句谚语说：
“上帝给我们两只耳朵， 却只给了 一张嘴巴。
” 其用 意也是要我们小説多 听。
善于倾听， 是一个高效能人士的一项最基本的素质。
保持身体健康充沛的体力和精力是成就伟大事业的先决条件。
保持身体健康， 远离亚健康是每一名高效能人士必须遵守的铁律。
杜绝坏的生活习 惯习 惯有好有坏。
好的习 惯是你的朋友， 他会帮助你成功。
一位哲人曾经説过：“好习 惯是一个人在社交场合中所能穿着最佳服饰。
” 而坏习 惯则是你的敌人， 他只会让你难堪、 丢丑、 添麻烦、 损坏健康或事业失败。
释放自 己的忧虑孤独和忧虑是现代人的通病。
在纷繁复杂的现代社会， 只有保持内 心平静的人， 才能保证身体健康和高效能的工作。
合理应对压力身体是革命的本钱， 状态是成功的基础。
健康，尤其是心理健康， 已成为职场人士和企业持续发展的必备保障。
学会正确地应对压力就成了 高效能人士必备的一项习 惯。
掌握工作与生活的平衡真正的高效能人士都不是工作狂， 他们善于掌握工作与生活平衡。
工作压力会给我们的工作带来种种不良的影响， 形成工作狂或者完美主义等错误的工作习 惯， 这会大大地降低一个人的工作绩效。
及时和同事及上下级交流工作正确处理自 己与上下级各类同事的关系，及时和同事、 上下级交流工作， 是高效能人士的一项重要习 惯。
做到上下逢源， 正确处理“对上沟通”， 与同事保持良好的互动交流是我们提高工作效能的一个关键。注重准备工作一个善于做准备的人， 是距离成功最近的人。
一个缺乏准备的员 工一定是一个差错不断的人， 纵然有超强的能力， 千载难逢的机会， 也不能保证获得成功。
守时如果你想成为一名真正的高效能人士， 就必须认清时间的价值， 认真计划，准时做每一件事。
这是每一个人只要肯做就能做到的， 也是一个人走向成功的必由之路。
高效地搜集并消化信息当今世界是一个以大量资讯作为基础来开展工作的社会。
在商业竞争中， 对市场信息尤其是市场关键信息把握的及时性与准确性， 对竞争的成败有着特殊的意义。
一个高效能人士应当对事物保持敏感， 这样才能在工作中赢得主动。
重完善自 己的人际关系网人际能力在一个人的成功中扮演着重要的角色。
成功学专家拿破仑. 希尔曾对一些成功人士做过专门的调查。
结果发现， 大家认同的杰出人物， 其核心能力并不是他的专业优势， 相反， 出色的人际策略却是他们成功的关键历练说话技巧有人说：
“眼睛可以容纳一个美丽的世界， 而嘴巴则能描绘一个精彩的世界。
” 法国大作家雨果也说：“语言就是力量。
” 的确， 精妙、 高超的语言艺术魅力非凡， 世界上欧美等发达国家把“舌头、 金钱、 电脑” 并列为三大法宝， 口 才披公认为现代职场人士必备素质之一。
一名高效能人士的好口 才加上礼仪礼节， 往往可以为自 己的工作锦上添花， 如果我们能够巧妙运用 语言艺术， 对协调人际关系、 提高工作效能都将大有裨益。
善于集思广益、 博采众议一件事物往往存在着多 个方面， 要想全面、 客观地了 解一个事物， 必须兼听各...
篇五：财务稽核是哪个部门的工作
总则 1． 1 制定目的 将公司财务部门职责分工予以明确立化， 力求权责分明， 高效协调。
1． 2 适用范围 凡录属本公司财务部门人员之工作岗位， 均依照本规范的体制管理。
1． 3 权责单位 （1）
财务经理负责本规范制定， 修改， 废止及起草工作。
（2）
总经理负责本规范制定， 修改， 废止之核准。
2． 岗位职责 2． 1 财务部门职责 （1）
负责公司日常财务核算， 参与公司的经营管理。
（2）
根据公司资金运作情况， 合理调配资金， 确保公司资金正常运转。
（3）
搜集公司经营活动情况、 资金动态、 营业收入和费用开支的资料并进行分析， 提出建议。
（4）
严格财务管理， 加强财务监督， 督促财务人员严格尊守各项财务制度和财经纪律。
（5）
做好原物料进出之帐务及成本处理； 外协加工原料之帐务处理及成本计较算； 各产品进出之帐务成本计算及损益决算；
协助成本预估作业及差异分析。
（6）
做好有关的收入单据之审核及帐务处理； 各项费用支付审核及帐务处理； 应收帐款， 应付帐款帐务处理； 总分类帐、 日记帐等帐薄处理； 财务报表的编制。
（7）
加强企业所有税金的核算及申报、 税务事务的处理、 资金预算、 财务盘点。
（8）
完成公司主管交办的其他工作。
2．
2 财务主管 （1）
组织拟定公司年度销售、 生产计划预算， 资金及费用预算。
（2）
参与公司年度经营会议， 讨论、 分解部门预算及责任目标。
（3）
参与各部门预算的汇总、 责任目标的编制。
将每月实绩与预算目标进行比较分析。
（4）
拟定公司的年底利润分配方案、 资金的支配方案等。
（5）
分析每年费用支出状况。
（6）
建立、 实施、 检查和完善财务管理和核算制度。
（7）
完善财务管理的各项定额指标 （产品的生产成本、 销售成本、流动资金的周转天数， 销售量等）。
（8）
成本分析及控制， 成本费用支出的审批。
（9）
编制并签署公司每月 、 每季、 年度财务报告几其他有关报表，抱送总经理， 作为决策之参考。
（10）
分析各责任中心每月 损益报告、 绩效报告。
（11）
个人借支管理审批。
2．
3 出纳职责 （2）
现金、 票据及银行存款帐户的保管及日记帐记录事项。
（3）
支票、 本票、 汇票的签发及空白支票、 本票、 汇票的保管事项。
（4）
财务费用、 利息、 租金的计算与收付事项。
（5）
个人所得税代缴申报事项。
（6）
其他与现金出纳有关的事项。
2．
4 财务会计工作责任 （1）
资金预算的执行及控制事项。
（2）
资金的筹措支配及调度事项。
（3）
各项对外借款事项的洽办及清偿。
（4）
资金来源运用表的编制事项。
（5）
各种有价证券， 所有权状的保管与记录事项。
（6）
其他与财务调度有关的事项。
（7）
折旧费用的计算事项。
（8）
往来帐﹑ 应收。
应付， 暂收中转事项。
（9）
员工薪资计算及个人所得税扣缴。
2．
5 记帐会计工作责任 （1）
各项会计凭证的审核、 编号、 装订及保管事项。
（2）
各种明细分类帐的登载及保管事项。
（3）
结帐后有关帐务饿调整事项。
（4）
业务部收支帐款的审核事项。
（5）
盈利所得预估暂缴及结算申报自缴税款事项。
（6）
年度决算及盈余拨补分配事项。
（7）
财务结构的分析及会计报告的编制事项。
（8）
转投资事业对象的选定及其其财务结构， 获利能力的分析事项。
（9）
其他与财务处理有关之事项。
2． 6 税务会计工作职责 （1）
办理公司有关税金的计算、 缴纳、 查对等事项。
（2）
办理内外销销成品、 进去口原料、 辅助材料的关税申办与退税， 增值税申办及退税事项。
（3）
办理公司税务登记、 公司变更登记等有关事项。
（4）
编制税务报表， 产销月 报表， 产销量值季报表及有关的统计事项。
（5）
其他与税务有关的事项。
2．
7 材料会计 （1）
各项材料、 在制品等进出库单据收集、 整理归挡。
（2）
分品种分规格建立明细分类帐。
（3）
不定期抽检物料帐物。
（4）
每月 组织物料盘点， 并进行结果确认。
（5）
监督仓库。
2．
8 成本会计工作职责 （1）
工厂成本转帐的编制事项。
（2）
工厂成本的审核事项。
（3）
制造费用的分配核算事项。
（4）
工时及工资产量报表的审核记录事项。
（5）
成品出入库的记录及统计事项。
（6）
外协加工的帐务处理及统计事项。
（7）
结帐时有关成本科目的调整事项。
（8）
各种成本表的编制事项。
（9）
工厂间各项成本的分析比较及控制事项。
（10）
工厂机器设备的编号、 整理、 登帐及配置图的编制保管事项。
2．
9 预算会计工作职责 （1）
资金预算的编制事项。
（2）
生产预算的编制及执行事项。
（3）
成本费用预算的编制及执行事项。
（4）
支出预算的编制及执行事项。
（5）
其他与预算有关的事项。
2．
10 稽核会计工作职责 （1）
财务稽核：
A)
各项收入支出帐项的审核事项。
B)
各项摊提折旧的审核事项。
C)
应收应付、 预收预付帐项的审核事项。
D)
原材料、 成品、 在制品、 存货估价的审核事项。
E)
各厂厂务费用分摊方法的审核事项。
F)
有关本公司所属各厂、 各营业所、 各门市部、 各厂仓库的帐务查核事项。
（2）
业务稽核 A)
各厂业务计划进度的审核事项。
B)
各厂工作的进行是否依照规定的事项。
C)
各项会议决定办理的追踪事项。
D)
其他与业务稽核有关的事项。
（3）
财务稽核 A)
有关财产的购置或处理的审核事项。
B)
有关原材料采购招标比价的监督及价格审核事项。
C)
有关对外签订财物契约的审核事项。
D)
有关本公司及所属分支机构现金、 票据、 有价证券、 应收帐款、 银行往来的抽查事项。
E)
有关财产及原物料成品库存的抽查事项。
F)
其他与财务稽核有关的事项。
A 财务管理制度基础
P314
财务事务处理准则 文件编号：
CA02
版本号：
1：
00
生效日期：
共6 项第 1 页 1．
总则 1． 1．
制定目的 为加强本公司财务管理， 促进资金运作之效益， 特制定本准则。
1． 2．
适用范围
凡本公司财务事务之处理， 均依照本准则所规范的体制管理。
1． 3．
权责单位 （1）
财务部负责本准则制定， 修改， 废止之起草工作。
（2）
总经理负责本准则制定， 修改， 废止之核准。
2．
财务预算作业规定 2． 1．
资金收支预算 2． 1． 1 编制时间
权责单位应依据资金实际收支情况， 于每月 25 日前逐月编制次三个月资金收支预算。
2． 1． 2 检讨调整
《资金收支预算表》 应依据实际执行情况， 由权责单位每三个月 检讨调整一次， 以符合实际需要。
2． 1． 3 审核作业
《年度资金收支预算表》 之编制与调整， 权责单位均应呈公司最高主管审核。
2． 2
营业预算 2． 2． 1 编制时间
权责单位应依据公司所拟定之经营目标， 于每年底编订次年度之《年度营业计划表》。
2． 2． 2 预算内容
《年度营业计划表》 应依下列内容编订：
（1）
营业收入。
（2）
营业成本。
（3）
销售费用。
（4）
管理费用。
（5）
开发费用。
（6）
营业外收支。
2． 2． 3
审核作业
《年度营业计划表》 之编订， 权责单位均应附资金运用及来源计划， 呈公司最高主管审核。
3．
资金运用规定 3． 1 固定资产支出 3． 1． 1
支出项目
凡本公司年度计划之内下列项目， 均属固定资产支出：
（1）
固定资产之购置。
（2）
厂房之改建扩建装修。
（3）
固定资产较大之修缮。
（4）
在规定金额以上之资本性支出。
3． 1． 2 资金来源
固定资产之资金， 得以下列来源支付：
（1）
资本公积。
（2）
计划增资之未分配盈余或股东增资。
（3）
长期借款。
3． 2
营运周转金 3． 2． 1
支出项目
凡因生产经营所需之原材料采购、 制造费用、 销售费用、管理费用等均属之。
3． 2． 2
资金来源
营运周转所需之资金， 得以下列来源支付：
（1）
营业收入。
（2）
定额之营运周转金。
（3）
短期借款。
3． 3．
资金调度 （1）
权责单位如将年度计划内之固定资产购置资金， 或其他筹集之长期投资资金， 移作短期资金调度时， 应先拟定偿还资金来源计划， 呈公司最高主管核准后， 方可动用。
（2）
短期资金不得移作计划性固定资产之购置， 或作其他长期资金之运用。
4．
财务管理规定 4． 1 ．
现金管理 （1）
公司在下列范围内使用现金：
A)
员工工资津贴。
B)
个人劳务报酬。
C)
出差员工必须携带的差旅费。
D)
结算起点以下的零星开支。
结算起点原则上为 1000元， 若需调整， 由总经理决定。
E)
总经理批准的其他开支。
（2）
以日常 3～5 天零星开支所需库存现金为现额。
超额部分要存入银行。
（3）
财务人员支付现金， 可从公司库存现金限额中支付或从银行存款帐户中提取， 不得从现金收入中直接支付。
（4）
财务人员从银行帐户提取现金， 应当填写《领用支票申请单》， 由总经理批准后提取。
（5）
应工作需要借用现金， 需填写《借款单》， 经会计审核，交总经理批准后方可借用。
（6）
符合现金使用范围的现金支出， 凭发票、 工资单、 差旅费单据等， 经手人添制《零用金支出凭证》， 部门主管及会计审核， 总经理批准后由出纳支付现金。
（7）
出纳人员应当建立健全现金帐目， 逐笔记载现金收支，帐目应日清月 结。
4． 2
支票管理 （1）
支票由出纳员专人保管。
经手人使用时必须填写《领用支票申请单》， 并附上发票， 经部门主管及会计核对，总经理批准签字， 出纳员方可开具支票， 统一编制凭证
号， 按银行帐号登记在《支票领用薄》， 领用人在《支票领用薄》 上签字备查。
（2）
对于借支支票报销时短缺金额和未结清借支者， 财务人员要及时催办。
4． 2．
财务工作管理 （1）
会计年度为本 1 月 1 号～12 月 31 号。
（2）
会计凭证、 会计帐薄、 会计报表必须真实、 准确、 完整，并符合会计制度的规定。
（3）
财务工作人员办理会计事项必须取得原始凭证， 并根据审核后之原始凭证编制记帐凭证， 会计、 出纳员记帐，都须在记帐凭证上签字。
（4）
财务工作人员应根据帐薄记录编制会计报表上报总经理并报有关部门。
（5）
财务工作人员对本公司实行会计监督。
对不真实， 不合法的原始凭证， 不予受理； 对记载不准确、 不完整的原始凭证， 予以退回。
（6）
财务工作应建立内部稽核制度， 并做好内部审计， 出纳人员不得兼管稽核、 会计档案保管和收入、 费用、 債权债务帐目的登记工作。
5．
附件 （附件）
CA02-1
《领用支票申请单》
（附件）
CA02-2
《零用金支出凭证》
附件 CA02-1 领用支票申请单
日期：
领用人
部门
职务
使用说明
支票号码
开 户 行 帐号
收款单位
应付金额
元 限额 元部门主管
领导审批
会计：
出纳：
（有效期限
天）
说明：
适宜供应商较少之公司使用
附件 CA02-2 零用金支出凭证 日期 年月 日 单位
请领人
摘要：
计人民币 （大写）：
万
仟
佰
拾元 小写（￥）
说明：
1.
申请零用金支付时, 请款人应填写之表单;
2.
平常由零用金保管人保管, 补充零用金时移交会计.
预 算 程 序 图
总体计划 预
算 销售预算 生产预算 管理预算 资本预算 研究发展预算
资金预算管理制度
P321
预算编销售成本预算 生产成本预算 收入预算 现金预算 采购预算 总预算
制方法 文件编号：
CB01
版本号：
1：
00
生效日期：
共 8页第 1 页 1.
总则 1. 1
制定目的 为使本公司各部门对预算之编制作业有所了解及遵循, 特制定本办法.
1. 2
适用范围 本公司有关预算之编制, 均依照本办法之规范办理.
1. 3
权责单位 (1)
财务部负责本办法制定、 修改、 废止之起草工作。
(2)
总经理负责本办法制定、 修改、 废止之核准。
2．
预算作业组织职责 2. 1 预算委员会 预算委员会由本公司最高主管所组成, 成员如下:
(1)
主任委员:
总经理 (2)
副主任委员:
副总经理 (3)
委员:
(A)
财务部经理.
(B)
研发部经理.
(C)
管理部经理.
(D)
企划部经理.
(E)
制造部经理.
(F)
业务部经理.
(4)
协调人:
总经理室经理兼任.
2. 2
预算委员会职责 (1)
决定本公司经营目标及方针.
(2)
审查本公司各部门之初步预算.
(3)
检讨与调整有关预算修正事项.
(4)
协调公司各部门间之矛盾或分歧事项.
(5)
分析实际执行结果与预算之差异情形.
2. 3
协调人职责 (1)
提供各部门有关编制预算所需之生产、 用人成本与费用等资料， 以供预算编制时参考.
(2)
对各部门之初步预算, 提出建议事项, 交预算委员会讨论.
(3)
督促预算编制之进度.
(4)
其他有关预算推行这策划与联络事项.
3.
预算编制体系 3. 1 预算计划编制主旨
(1)
年度预算计划必须积极推展, 推展的结果就是绩效.
(2)
绩效的考核可分为计质与计数两种.
(A)
计质的考核即是计划执行的品质考核.
(B)
计数的考核即是计划执行的数据考核.
(3)
本公司年度预算计划应以数据为主, 文字为辅.
3. 2 预算计划编制体系 本公司年度预算计划之预编制体系包括业务预算计划及财务预算计划.
3. 2. 1 业务预算计划 (1)
预计损益表:
(A)
损益表.
(B)
预计产品别损益表.
(2)
预计损益表附属计划:
(A)
销售计划:
(a)
产品别销售预算计划.
(b)
地区别销售预算计划.
(B)
生产...
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