履职回避豁免的理由7篇履职回避豁免的理由 群言堂人大代表身份应享什么特权”阿计广东梅州市、兴宁市、黄陂镇三级人大代表石育清被人举报用340张白条侵吞公司3000多万下面是小编为大家整理的履职回避豁免的理由7篇,供大家参考。
篇一：履职回避豁免的理由
言 堂 人大代表身份应享什么 特权 ” 阿 计 广东梅州市、兴宁市、黄陂镇三级人大代表石 育清被人举报用 340张白条侵吞公司 3000多万元资 金，警方侦查后提请逮捕，梅州市检察院审查后，虽 然也认定石育清涉嫌职务侵 占罪和挪用资金罪 ，但 鉴于其人大代表身份 ，并且认为其 “不会逃 跑、不 会串供、不会危害社会”，“无逮捕必要”，作出了不 予批准逮捕的决定。由于引起争议，广东省检察院 与公安厅研究后，发文要求对石育清刑事拘留，梅 州警方也报请了梅州市人大常委会批准，但此时，“不会逃跑”的石育清 ，已经真 的逃跑了。
这则人大代表逃跑的雷人新闻，引发了强烈的 批评声浪，社会各界的普遍共识是，人大代表身份 不能成为犯罪的保护伞。那么，身为公权力机关的 梅州市检察院，又为何会犯下 “鉴于其人大代表身 份，无逮捕必要”的低级错误呢?或许换个问法，人 大代表身份，究竟享有什么 “特权”呢? 其实，根据我国宪法、代表法等相关法律的规 定，人大代表的确享有一些特殊权利，最重要的有 两项：其一是言论免责权，B 各级人大代表在人代 会上的发言和表决，不受法律追究；其二是人身特 别保护权 ，如果需要对涉嫌犯罪的代表 采取逮捕等 强制措施 ，有关机关需要事先经过人大的特别批准 程序。
问题的真正核心是，为何要对代表提供这些 “特权”、或者说是特别保护呢?其实答案很简单，言 论自由是民主政治的立足之本，人大代表则是民众 参与公共政治的代言人，言论免责权的设立，就是 为了保障、鼓励其最真实、最自由地表达民众诉求 和意见，并从制度上防止以言获罪等反民主现象。至 于人身特别保护权，其本意也决非为了保护犯罪的 人大代表，而是为了保护那些因勇于履职而不惜得 罪权贵、利益集团的代表，防止某些掌握公权的机 关、个人以 “打击犯罪”之名行 “报复迫害”之实。
法律所规定的 “提请人大批准”的特别程序，说到 底是一种保护代表自由、独立行使职权的预防措施。
简言之 ，代表身份也好 ，代表特别权利也好 ，所 保护的乃是代表言论 自由、正 当履职的 “特权 ”，而 不是保护其犯罪的“特权”，更不是什么刑事豁免权。
其实这些特殊的保护措施，以及针对这些特殊 权利所划定的合理边界，也是世界各国普遍遵循的 民主政 治理念。
以议会这一现代政治文明载体的发 源地英国为例 ，很早 就规定 了议员开会期间言论 自 由、不受逮捕等权利，但这种不受逮捕的权利，仅 限于因债务等所引起的民事诉讼逮捕，并不包括因 犯罪而引起的刑事逮捕。
遗憾的是，在现实生活中，某些公权力机关似 乎并不真正理解这些政治常识 ，对于个别事实清楚 、
涉嫌犯罪的人大代表 ，碍于其不同常人的代表身份 ，
不作为、不追究。甚至在某些案例上，还不能排除 “利用”制度、上下其手、包庇犯罪的腐败嫌疑。真 诚地希望，梅州市检察院在石育清逃跑事件上的表 现，仅仅是因为对代表身份和权利的误读，而不是 其他什 么原 因。
事实上，涉案人大代表的逃跑事件已非个案 人们应当记忆犹新的是 ，就在去年 ，广 东省云浮市 人大代表梁广镇涉嫌挪用公款罪，当地检察机关经 云浮市人大常委会批准后，准备对其采取强制措施。
但因其同时也是广西百色市人大代表，而百色市人 大常委会表示了不同意见，案件因此搁置，梁广镇 则遁至海外。舆论对此事件的讨论 ，大多集中于 “是 否可以兼任两地人大代表”。这一事件背后是否存在 着对代表身份及其特别权利的误解 ，甚至是其他什 么摆不上桌面的理由，也是值得追问的。
同样值得重视的是，一方面在一些事件中，少 数人大代表的身份滋生了一些并未得到制度支持、
也不应该存在的 “特权 。另一方面一些真正受到制 度保护和鼓励的人大代表 “特权 ”，却未在公共政治 实践中有效激活。比如，言论免责权是保护代表正 常履职的一项核心权利，也的确有许多“敢言代表”、 “放炮代表”很好运用了这项 “特权”，但不可回避 的是，“哑巴代表”、“开会代表”等等并未完全绝迹，
个中原因值得深思。
从这个角度而言，人大代表的身份定位、人大 代表究竟享有何种 “特权”，以及这种特别权利和保 护背后所隐含的责任，值得社会各界，尤其是各级 人大代表好好思量 。
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篇二：履职回避豁免的理由
学习资料范文银行履职回避自查报告篇一 ：高管人员防范合规风险履职自查报告高管人员防范合规风险履职自查报告尊敬的行领导 、 考核小组领导 ：自州分行开展 “ 支行高管人员防范合规风险履职监察工作 ”活动以来 ， 本人作为 XX 支行的行长 ， 对此工作高度重视 ， 始终
将此项工作作为支行各项工作的重中之重 ， 同时秉着有则改之无则
加勉的心态 ， 结合自身平时的工作情况 ， 认真的做了自查自纠 ， 自
查结果平时工作均为合规操作 。一 、 合规履职情况回顾过去的九个月里 ， 以本人为中心的支行领导班子首先认
真学习合规文化建设的相关文件 ， 深刻领会开展合规文化建设的
重大意义 。
充分认识到开展合规文化建设是我们支行生存 、 发展的
内在迫切需要 。
同时 ， 从本人做起 ， 身体力行 ， 亲力亲为 ， 起到了
模范表
精品学习资料范文率作用 。
本人不但是合规文化建设的管理者 ， 更是践行者 。对支行高管人员 “ 是否存在授意或指使员工违规办理业务行为 ， 是否存在超越权限或范围办理业务行为 ， 是否存在滥用
职权决策或授意 、 强迫员工实施违规贷款行为 ， 是否存在违反规定
办理借新还旧及处置不良贷款行为 ， 是否存在违规办理存取款 、 资
金划拨 、 开销户 、 扣划存款等业务行为 ， 以及是否存在其他严重
违规行为 ” 进行全面监察 ， 经过自查本人及高管没有以上违规行为 。二 、 开展合规环境建设方面本人带领全行 ， 加强学习 ， 不断提高思想认识 ， 增强了自觉
执行党风廉政规定的自觉性 。
在努力做好本职工作同时 ， 我能够
同其他部室负责人团结一致 ， 密切配合 ， 勤奋工作 。
按照上级党风
廉政建设的要求 ， 对照各项规定: (1)＞ 没有收受过任何单位和个人
的现金 、 有价证券 、 支付凭证等 ； (2) 、 没有到任何单位和企业报
销过属
精品学习资料范文于自己支付的费用 ； （ 3 ）
、 没有违背 “ 十个严禁 ” 、 “ 三个不准 ”
的规定 ； （ 4 ）
、 没有拖欠公款 、 将公款借给亲友或违规到金融机
构贷款的行为 ； （ 5 ）
、 保持了艰苦朴素 ， 没有奢侈浪费和到过高档娱乐场地消费活动 。三 、 员工合规教育方面邮储银行轮台县支行组织全行对监察要点进行了学习宣贯 ，并完成支行自查工作 。
在州分行的大力支持下 ， 考核采取员工评价和工作组评价相结合的方式 ， 综合评定支行高管人员防范合规风险履职工作的等级 。
邮储银行轮台县支行以增强高管人员合规意识
为切入点 、 , 突出 “ 四个加强 ” ， 增强 “ 四种意识 ” ， 不断提高合规经
营水平 ， 为各项业务稳健发展提供了有效保障 ， 即 ：一 、 加强培训教育 ， 增强合规意识 。
强化学习 ， 传达贯彻州分行相关会议精神 ， 引导教育员工强化合规经营意识 。
采取集
精品学习资料范文中学 、分散学、 岗位交流学 、 互动式讨论学等形式 ， 把内控管理制
度办法 、 金融职业道德规范 、 法律法规以及各种案例作为学习培
训内容 ， 重点提高员工对基本制度的熟悉程度 。二 、 加强对管理层的管理 ， 增强表率意识 。
县支行把支行行长 、 信贷主管和会计主管作为合规管理的重点 。
一是全面落
实责任 ，逐级明确管理层责任 ， 层层签订责任状 ， 建立一级抓一级 、层层抓落实的风险防范责任体系 。
二是全面实施一线工作法 。
支行
行坚持每月召开会议将风险作为专题议程 ， 调研和检查内控执行情
况 。
三是强化工作纪律 。
把支行班子成员监控由 “ 八小时之内 ” 延
伸到“ 八小时之外 ” ， 各部门负责人手机保持 24 小时畅通 ， 严格
请销假制度 ， 以身作则 ， 做出表率 。三 、 加强风险排查力度 ， 增强发展意识 。
轮台县支行将高管人
精品学习资料范文员作为重点 ， 对全行员工进行了风险排查 。
一是强化员工行
为排查 。
按照总行 ” 三个规定 “ 的要求 ， 认真开展员工行为监督
考核和不良行为排查活动 。
对职工 、 家属及关系人贷款情况集中调
查 ， 逐笔建立台账 ， 因户制宜 ， 分类管理 。
二是实施定期风险点排查制度 。
行领导牵头 ， 按月组织支行 、 部室人员进行风险点座谈,
通过各层面的查找和讨论 ， 随时掌握操作性风险点 。
一旦发现问
题 ，提前采取措施加以防范 ， 把风险点消灭在萌芽状态 。
三是建立
内部曝光制度 。
通过定期不定期调阅监控录像 ， 对出现的各类违规
操作问题进行剖析曝光 ， 警示员工尽责履职 、 合规操作 。
同时 ， 建
立举报制度 ， 对违规违纪责任人和管理人员一经查实 ， 严肃处理 ；
对坚持规章制度 、 勇于举报的员工给予重奖 ， 营造遵章守纪 、 违规
必究的
精品学习资料范文良好氛围 。四 、 加强宣传引导 ， 增强责任意识 。
一是加强合规宣传 ， 通
过向全体员工发出合规倡议 、 发放监督联系卡等形式 ， 使员工
了解个人操作中的职责边界和风险点 ， 杜绝违规行为 。
二是定期组
织开展合规风险大讨论活动 ， 让广大员工结合各自岗位职责 ， 对合
规文化创建 、 合规氛围营造等提出合理化建议 ， 提高合规操作的针
对性 。三是深入开展合规建设 ， 充实专职合规人员 ， 健全工作制度,
有效提升了合规经营水平 。四 、 预防及化解合规风险工作等内容为确保此项工作的执行效果 ， 邮储银行轮台县支行成立由刘
芸任组长 ， 相关部门负责人共同组成的监察工作小组 ， 对贯穿
全年的监察工作进行督促 ， 并负责对违规违纪问题及责任追究提出
建议 。邮储银行轮台县支行公布了州分行纪检监察信访监督 、 举报
精品学习资料范文电话,各单位员工可通过电话或联络工作小组反映支行高管人员防范合规风险履职方面存在的问题 。五 、 工作还存在不足之处虽然经过支行对高管人员防范合规风险履职情况认真检查 ，均未发现有违规违纪行为 ， 但是在防范合规风险工作中 ， 我支
行还存在以下不足之处 ：
一是理论学习不够 。
二是在执行上级方针政
策上 ， 有实用主义现象 。
三是工作深度有待进一步发掘 。
之所以存在以上问题 ，从根本上说是自己的世界观改造不够 ， 党性锻炼不够 ， 在思
想认识和组织纪律上还要进一步锤炼 。今后 ， 要加强学习 ， 通过持之以恒的学习 ， 不断提高自己的理论 、政治素养 ， 注重在工作中锻炼自己的党性修养 ， 坚持走群众路线 ，树立全心全意为人民服务的思想 ， 同时加强世界观改造 ， 从高
从严要求
精品学习资料范文自己 ， 抵制一切腐败行为 ， 使自己成为一个高尚的 、 有理想 、
有作为的优秀共产党员 ， 为轮台支行的发展做出新的贡献 。报告人 ：
XXX 二 O 一三年三月二十八日篇二 ：
银行员工金融风险自查报告银行员工金融风险自查报告银行员工金融风险自查报告内部员工贷款 、 参与民间融资及经商办企业风险排查的自查
报告根据银监办相关文件精神 ， 我社认真组织全体员工进行了员
工贷款 、 参与民间融资以及经商办企情况的排查工作 ， 作为一名信
合员工 ， 我认真学习
三项
排查工作的精神 ， 切实进行履职本次自
查工作 ， 现将本人具体排查内容汇报如下 ：1 、
内部员工贷款方面 。作为一名信合员工 ， 目前本人在 ** 县农村信用社和辖区内其
他金融机构有贷款余额*万元 ， 具体情况为: 2012 年*月*日- 2013 年
*月*日*万 ， 2012 年*月*日 -2013 年*月*日*万 ， 无违约记录 ， 信用
优良 ， 主要用途为** 。经查证 ， 本人 **
（ 亲属 ）
在**社贷有余额 * 万元 ， 具体情况为:
2012 年*月*日 -2013 年*月*日*万 ， 2012 年*月*日 -2013 年*月*日*
万 ， 无违约记录 ， 信用优良 ， 主要用途为** 。2 、
参与民间融资方面 。
精品学习资料范文经过自查 ， 本人不存在如下六种违规融资现象 ：
一是不存在
以获取高利为目的 ， 以自有资金或向银行 、 亲朋好友 、 企业 、 自然
人进行借款用于投资 、 放贷的现象 ； 二是不存在以农村信用社的
名义组织 ， 或介绍 、 担任等形式帮助他人高息融资
的现象 ； 三是不
存在以客户或本人的账户为他人过渡资金的现象 ； 四是不存在他
人高息融资提供办公场所或开展宣传活动
的现象 ； 五是不存在
以
各种形式参加非常集资的现象 ； 六是不存在自办或参与经营典当
行 、 小额贷款公司 、 提供公司等机构的现象 。3 、 内部员工经商办企业方面 。经严格自查 ， 本人不存在参与经商办企业 ， 不存在入股工商
企业 、 在企业兼职 、 直接开公司参与经商活动等现象 。以上三方面为本人在三项排查工作中的自查情况 ， 本着勤
奋 、 忠诚 、 严谨 、 开拓
的
企业文化要求 ， 认真践行一名合格员工
行为 ， 防范化解各项风险隐患 ， 切实做好各项履职工作 。自查人 ：
***2012 年 10 月 30 日 《 银行员工金融风险自查报告 》篇三 ：
商业银行支行自查报告商业银行支行 2014 年 12 月份自查报告农商行会计结算部 ：按照总部要求 ， 为加强支行内控制度建设 ， 全面排查业务经
营过程中存在的风险点及薄弱环节 ， 增强识别 、 防范和控制风险的
能力 ， 依据 《 自查方案》 等有关规定 ， 我支行进行了全面的自查自
精品学习资料范文纠 ， 现将自查情况汇报如下 ：一 、
成立自查组织组长 ：
XX成员 ：
XX
XX
XX二 、
自查情况1 、 营业前自查发现情况 。（ 1 ）
. 自查没有发现柜员代客户保管重要物品的现象 。
能够
遵守 《 严禁柜台违规行为防范案件风险的工作意见 》 第三条 “ 办理
具体柜台业务方面 ， 不得存在以下行为 ：
（ 四 ）
代客户申请 、 购买 、
签收 、 保管重要空白凭证和支付设备 ；（ 五 ）
代客户保管客户存单 、 存折 、 有价单证等重要物品 ”
的规定 。（ 2 ）
.重要性档案资料全部随款箱上缴大库 ， 重要空白凭证
放入保险柜并双锁双封 。
能够遵守 《 会计基础规范 》 第六十二条“ 各种会计资料按制度要求收集整理 ， 立卷归档 ， 专人入库保管 ”
的规定 。（ 3 ）
.档案柜全部上锁管理 。
每天的传票及时整理并放入档
案柜内上锁 ， 坚持 2 天一移交 ， 最迟 3 天必须移交 。
能够遵守 《 安
徽省农村合作金融机构营业期间安全保卫工作制度 （ 暂行 ）
》第八条“ 营业终了 ， 将现金 、 有价证券 、 重要凭证 、 业务印章 、 编压机等
入库保管 … … ” 的规定 。（ 4 ）
.存放监控设备的柜机未上锁 。
因支行监控机柜的锁具
精品学习资料范文已损坏 ， 无法上锁 。
需要更换机柜 。（ 5 ）
.营业室内和大厅能够坚持每天下班前清理打扫 ， 柜面
整洁 ， 大厅洁净 。2 、 现金管理方面（ 1 ）
我支行建立了库存现金及卷别登记簿 。
坚持日终核对 ，
库存超限 ， 次日及时缴款 。（ 2 ）
我支行严格遵守总部设定的库存限额管理制度 ， 库存超
限额时 ， 能够做到及时缴款 。（ 3 ）
柜员尾箱凭证大部分时间能够按规定核对 ， 执行 “ 双锁
双封 ” 的规定 ， 但自查时发现有几次因业务繁忙 ， 未能执行此规定 。（ 4 ）
每月三次查库能够坚持并认真核查 。
我支行能够遵守每
月三次查库的规定 ， 并在监控下核对所有现金和重要空白凭证 。
能
够遵守 “ 建立查库制度 。
行社总部和机构负责人要按照查库制度的
规定 ， 定期或不定期检查库存 、 尾箱现金 ， 并登记查库情况 ” 的规
定 。（ 5 ）
查库登记规范 。
我支行查库有记录 ， 并由主管和被查综
合柜员签字 。（ 6 ）
查库认真全面 ， 查库时对有价物品 、 抵押品进行检查 。
我支行查库时检查现金库存都并将重要空白凭证 、 有价单证作为必
查内容 。
精品学习资料范文(7)
柜员现金管理 。
营业用款全部入箱保管 ， 营业终了入库
保管 ， 账款 、 账账 、 帐表 、 账实换人复核 ， 确保相符 ， 无白条抵库 、
空库或挪用库款现象 ； 库存现金超限额时能够及时缴款 ， 一般为每
周两次缴款 ； 能够合理生成柜员尾箱 ， 并限定尾箱中现金限额 ； 柜
员休假时按照要求规范办理尾箱交接并将现金箱全额上缴 ； 不存在
柜员离岗后钱箱未加锁或虽加锁但钥匙未妥善保管现象 ； 款箱能做
到双人双锁 ；(8)
现金调拨管理 。
柜员间尾箱现金调拨 、 上缴 、 领用时 ，
严格按规定办理 ； 柜员之间现金调剂必须通过库管员进行 ； 综合柜
员不存在柜员间擅自调剂现金现象 。
不存在逆程序办理款项调拨现
象 ； 账务柜员之间办理交接合规 ， 能够做到对交接的凭证及现金认
真核对 ； 交接时由主管柜员监交 。(9)
查库管理 。
查库人员能履行职责 ， 无代查代登现象 ， 查
库次数为每月三次复核要求 ， 查库时全部盘查有价单证 ； 营业终了 ，
支行负责人能认真复点核查柜员款箱 ， 并做到复点 “ 三核对 ” (系统
尾箱 、 柜员现金 、 库存登记簿) ， 不存在非带班人员代查现象 。(10)
有价单证及抵质押物品管理 。
有价单证账实 、 账账 、
帐表相符 ， 全部入库保管 ， 并纳入表外核算 ； 建立了有价单证登记
簿并按规定登记 。(11)
应付账款方面 。
能做到将正常业务引入其他应付款科
目核算列支 ； 不存在截留的收入 、 利润等隐藏在其他应付款科目 ；
列账正确 、 内容真实 ； 无非营业资金长期占用而没有清理 ； 对无法
精品学习资料范文支取的其他应付款能查明原因 ， 并转入营业外收入 ；3 、
档案管理方面支行所有重要资料均放进保险柜和铁皮柜内保管 ， 传票及时
送交后督中心 。
各种会计资料按制度能够按照要求收集整理 ， 立卷
归档 ， 专人入库保管 。库管员按规定设立了 《 库存现金及重要空白凭证库登记簿 》 ，
并每日登记 。
日终批处理...
篇三：履职回避豁免的理由
学习资 H 范文银行履职回避自查报告篇一 ：高管人员防范合规风险履职自查报告高管人员防范合规风险履职 ft 查报告尊敬的行领导 、 考核小组领导 ：自州分行开展 “ 支行高管人员防范合规风险履职监察工作 ”
活动以来 ， 本人作为 XX 支行的行长 ， 对此工作高度重视 ， 始终
将此项工作作为支行各项工作的重屮之重 ， 同时秉着有则改之无则
加勉的心态 ， 结合 fl 身平吋的工作情况 ， 认真的做了
ft 查 fl 纠， fl
查结果平时工作均为合规操作 。一 、 合规履职情况回顾过去的九个月里 ， 以本人为中心的支行领导班子首先认
真学习合规文化建设的相关文件 ， 深刻领会开展合规文化建设的
電大意义 。
充分认识到开展合规文化建设是我们支行生存 、 发展的
内在迫切需要 。
同吋 ， 从本人做起 ， 身体力行 ， 亲力亲为 ， 起到了
模范表
糙品学习资料范义率作用 。
本人不但是合规文化建设的管理者 ， 更是践行者 。
对支行髙管人员 “ 是否稃在授总或指使员 T 违规办理业务行
为 ， 是否存在超越权限或范围办理业务行为 ， 是否存在滥用
职权决策或授意 、 强迫员工实施违规贷款行为 ， 是否存在违反规定
办理借新还旧及处置不良贷款行为 ， 是否存在违规办理存取款 、 资
金划拨 、 开销户 、 扣划存款等业务行为 ， 以及是否存在其他严重
违规行为 ” 进行全而监察 ， 经过自查本人及高管没苻以上违规行为 。二 、 开展合规环境建设方面本人带领全行 ， 加强学习 ， 不断提高思想认识 ， 增强了 i 自觉
执行党风廉政规定的 fl 觉性 。
在努力做好本职工作同吋 ， 我能够
同其他部室负责人团结一致 ， 密切配合 ， 勤裔工作 。
按照上级党风
廉政建设的要求 ， 对照各项规定 ：
⑴ 、 没苻收受过任何单位和个人
的现金 、 哲价证券 、 支付凭 证等 ； （ 2 ）
、 没苻到任何单位和企业报
销过属
特品华习@料范义于 fl 己支付的费用:⑶ 、 没鶴背 “ 卜个严禁 ” 、 “ 三个不准 ”
的规定 ：
（ 4 ）
、 没々拖欠公款 、 将公款借给亲友或违规到金融机
构贷款的行为:⑸ 、 保持了艰苦朴素 ， 没苻奢侈浪费和到过高档娱
乐场地消费活动 。三、 WT 合规教育方而邮储银行轮台姓支行组织仝行对监察要点进行了学 4 直贯 ，
并完成支行 n 査工作 。
在州分行的大力支持下 ， 考核采取员工评
价和下作组评价相结合的方式 ， 综含评定支行高管人员防范舍规风
险履职T 作的等级 。
邮储银行轮台县支行以增强高管人 W 合规怠识
为切入点 ， 突出 “ 四个加强 ” ， 增强 “ 四种 总识 ” ， 不断提高含规经
营水平 ， 为各项业务稳健发展提供 了灯效 保障 ， 即 ：一 、 加强培训教育 ， 增强合规意 i 只 。
强化学传达贯彻州分行相关会议精神 ， 引导教育员 T_ 强化合规经菅 怠识 。
采取集
中学 、糙品学习资村范文分散学、 岗位交流学 、 互动式讨论学等形式 ， 把内控管理制
度办法 、 金融职业道徳规范 、 法捭法规以及谷种案例作为学 4 培
训内容 ， 屯:点提高员 T. 对堪 本制度的熟悉程度 。二 、
加强对管理层的管理 ， 增强表率意识 。
县支行把支行行
校 、 惜贷主管和会汁主管作为合规管理的屯点 。一是全而落实责任 ，逐级明确管理层责任 ， 层层签订责任状 ， 建立一级抓一级 、
层层抓落实的风险防范责任体系 。
二是全而实施一线工作法 。
支行
行坚持每月召开会议将风险作为专题议程 ， 调研和检查内控执行情
况 。
三是强化工作纪律 。
把支行班子成员监控由 “ 八小吋之内 3 ’ 延
伸到“ 八小时之外 ” ， 各部门负责人手机保持 24 小时畅通 ， 严格
请销假制度， 以身作则 ， 做出表率 。三 、
加强风险排查力度 ， 增强发展意识 。
轮台县支行将高管
糙品学习资村范文员作为重点 ， 对仝行员工进行了风险排査 。
一是强化员工行
为排查 。
按照总行 ” 三个规定 “ 的要求 ， 认真开展员 T 行为监督
考核和不良行为排查活动 。
对职 I 、 家属及災系人贷款情况集屮凋
查 ， 逐笔建立台账 ， 因户制宜 ， 分类管理 。
二是实施定期风险点排
查制度 。
行领异牵头 ， 按月组织支行 、 部室人 W 进行风险点座谈 ，
通过各层而的査找和讨论 ， 随吋苹握操作性风险点 。
一旦发现问
题 ， 提前采取措施加以防范 ， 把风险点消灭在萌芽状态 。
三是建立
内部曝光制度 。
通过定期不定期调阅监控录像 ， 对出现的各类违规
操作问题进行剖析曝光 ， 警示员丁尽贵腹职 、 舍规操作 。
同时 ， 建
立举报制度 ， 对违规违纪责任人和管理人员一经查实 ， 严肃处理 ；
对坚持规章制度 、 勇于举报的员工给予重奖 ， 营造遵章守纪 、 违规
必究的
糙品学习资村范文良好氛围 。四 、 加强宣传引导 ， 增强责任意识 。
一是加强合规宣传 ， 通
过向全体员 T 发出合规倡议 、 发放监督联系 P 等形式 ， 使员 T
了解个人操作中的职责边界和风险点 ， 杜绝违规行为 。
二是定期组
织开展合规风险大讨论活动 ， 让广大员工结合各 fl 岗位职责 ， 对合
规文化创建 、 含规 氛围管 造等提出含理化建议 ， 提萵舍规操作的针
对性 。三是深入开展合规建设 ， 充实专职舍规人^健仝 T 作制度 ，
哲效提升了合规经舊水平 。四 、 预防及化解合规风险工作等内容为确保此项 T 作的执行效果 ， 邮储银行轮台县支行成立由刘
芸任组校 ， 相关部门负责人共同组成的监察工作小组 ， 对贯穿
全年的监察 T 作进行锊促 ， 并负贵对违规违纪问题及贵饪追究提出
建议 。邮储银 行轮台县支行公布了州分行纪检监察信访监督 、 举报
电话 ，糙品学习资村范文各单位员工可通过电话或联络工作小组反映支行高管人员防
范合规风险履职方面存在的问题 。五 、 工作还存在不足之处虽然经过支行对高管人员防范合规风险履职情况认真检查 ，
均未发现苻违规违纪行为 ， 但是在防范合规风险工作中 ， 我支
行还存在以下不足之处 ：
一是理论学习不够 。
二是在执行上级方针政
策上 ， 灯实用主义现象 。
三遥 T 作深度介待进一步发掘 。
之所以存在
以上问题 ，从根本上说是自己的世界观改造不够 ， 党性锻炼不够 ， 在思
想认识和组织纪律上还要进一步锤炼 。今后 ， 要加强学习 ， 通过持之以恒的学习 ， 不断提高自己的
理论 、政治桌养 ， 炷座在 T 作屮锻炼门 d 的党性修养 ，嗒持走群众
路线 ， 树立全心全意为人民服务的思想 ， 同时加强世界观改造 ， 从高
从严要求
粘品学习资 H 范文自己 ， 抵制一切腐败行为 ， 使 a 己成为一个高尚的 、 苻理想 、
雜为的优秀共产党员 ， 为轮台支行的发展做出新的贡献 。报告人 ：
XXX 二 O — 三年三月二十八日篇二 ：
银行员工金融风险 fl 查报告银行员工金融风险 ft 查报告银行员工金融风险自查报告内部员工贷款 、 参与民间融资及经商办企业风险排查的自查
报告根据银监办相关文件精神 ， 我社认真组织仝钵员 T 进行了员T 贷款、 参与民间融资以及经商办企惜况的排査 T 作 ， 作为一名倍
合员工 ， 我认真学习
三项
排査工作的精神 ， 切实进行履职本次
查工作 ， 现将本人具体排查内容汇报如下 ：1 、
内部员工贷款方而 。作为一农佶合切 t ， n 前本人在 ** 县农村惜用社和辖区内其
他金融机构有贷款 余额* 万元 ， 具体情况为 ：
2012 年*月 ^El-2013 年
*月*曰*万 ， 2012 年*月*日- 2013 年*月*曰*万 ， 无违约记录 ，信用
优良 ， 主要用途为林 。经査证 ， 本人**
（ 亲属 ）
在* * 社贷有余额*万元 ， 具体情况为:
2012 年*月 * 日 -20 13 年*月 * 日*万 ， 2012 年*月 * 日 -2013 年*月 * 曰 *
万 ， 无违约记录 ， 信用优良 ， 主要用 途为# 。2 、
参与民间融资方而 。
粘品学习资 H 范文经过 ft 查 ， 本人不存在如下六种违规融资现象 ：
一是不存在
以获取高利为 H 的， 以 A 奋资金或向银行 、 亲朋好友 、 企业 、 自然
人进行借款用于
投资 、 放贷
的现象 ； 二是不存在
以农村信用社的
名义组织 ， 或介绍 、 担任等形式帮助他人高息融资
的 现象 ； 三是不
存在以客户或本人的账户为他人过渡资金的 现象 ； 四是不存在他
人高息融资提供办公场所或开展宣传活动
的现象 ； 五是不存在
以
各种形式参加非常集资
的现象;六是不存在
_ 办或参与经营典当
行 、 小额贷款公司 、 提供公司等机构
的现象 。3 、 内部员工经商办企业方而 。经严格自查 ， 本人不存在参与经商办企业 ， 不存在入股工商
企业 、 在企业兼职 、 直接开公司参与经商活动等现象 。以上三方面为本人在
三项
排查工作中的 fl 查情况 ， 本着
勤
奋 、 忠诚 、 严谨 、 开拓
的
企业文化要求 ， 认真践行一名合格员工
行为 ， 防范化解各项风险隐患 ， 切实做好各项履职工作 。自查人 ：
林本2012 年 10 月 30 日 《 银行员 T 金融风险 fl 查报告 》篇三 ：
商业银行支行白查报告商业银行支行 2014 年 12 月份 A 查报告农商行会汁结算部 ：按照总部要求 ， 为加强支行内控制度建设 ， 全面排查业务经
营过程中存在的风险点及薄弱环节 ， 增强识别 、 防范和控制风险的
能力 ， 依据 《 自查方案 》 等存关规定 ， 我支行进行了全而的 fl 查 fl
粘品学习资 H 范文纠 ， 现将自査情况汇报如下:一 、
成立向查组织组长 ：
XX成员 ：
XX
XX
XX二 、
A 查情况1 、 营业前自產发现情况 。（ 1 ）
.
I 自査没有发现柜员代客户保管重要物品的现象 。
能够
遵守 《 严禁柜台违规行为防范案件风 险的丁 作意见 》 第三条 " 办理
具体柜台业务方面 ， 不得存在以下行为 ：
（ 四 ）
代客户中请 、 购买 、
签收 、 保管重要空白凭证和支付 设备 ；（ 五 ）
代客户保管客户存单 、 存折 、 苻价单证等重要物品 ”
的规定 。（ 2 ）
.重要性档案资料全部随款箱上缴大库 ， 重要空白凭证
放入保险柜并双锁双封 。
能够遵守 《 会计基础规范 》 第六十二条“ 各种会计资料按制度要求收集整理 ， 立卷归档 ， 专人入库保管 ”
的规定 。（ 3 ）
.档案柜全部上锁管理 。
每天的传票及时整理井放入档
案柜内上锁 ， 坚持 2 天一移交 ， 最迟 3 天必须移交 。
能够遵守 《 安
徽省农村合作金融机构营业期间安全保卫工作制度 （ 暂行 ）
》 第八条
“ 营业终了 ， 将现金 、 有价证券 、 重要凭址 、 业务印章 、 编压机等入库保管 … … ” 的规定 。（ 4 ）
.存放监控设备的柜机未上锁 。
冈支行监控机柜的锁具
粘品学习资 H 范文已损坏 ， 无法上锁 。
需要更换机柜 。(5) .营並室内和大厅能够坚持每天下班前清理打扫 ， 柜而
整洁 ， 大厅洁净 。2 、 现金管理方而(1)
我支行建立了库存现金及卷别登记簿 。
坚持 B 终核对 ，
库存超限 ， 次日及时缴款 。(2)
我支行严格遵守总部设定的库存限额管理制度 ， 库存超
限额吋 ， 能够做到及吋缴款 。(3)
柜员尾箱凭址大部分吋间能够按规定核对 ， 执行 “ 双锁
双封 ” 的规定 ， 但自查时发现苻几次因业务繁忙 ， 未能执行此规定 。( 4)
每月三次查库能够坚持并认真核查 。
我支行能够遵守每
月三次查库的规定 ， 并在监控下核对所奋现金和重要空白凭证 。
能
够遵守 “ 建立查库制度 。
行社总部和机构负责人要按照査库制度的
规定 ， 定期或不定期检查库存 、 尾箱现金 ， 并登记查库情况 ”的规 定 。(5)
查库登记规范 。
我支行查库宵记录 ， 并由主管和被查综
合柜员签字 。(6)
査库认真全面 ， 查库吋对苻价物品 、 抵押品进行检查 。
我支行查库时检查现金库存都并将重要空白凭址 、 苻价单证作为必
查内容 。
粘品学习资 H 范文(7 )
柜员现金管理 。
营业用款全部入箱保管 ， 营业终了入库
保管 ， 账款 、 账账 、 帐表 、 酿实换人复核 ， 确保相符 ， 无白条抵库 、
空库或挪用库款现象 ； 库存现金超限额吋能够及吋缴款 ，一般为每
周两次 繳款 ； 能够合理生成柜员尾箱 ， 并限定尾箱中现金限额 ； 柜
员休假吋按照要求规范办理庵箱交接并将现金箱企额上缴 ； 不存在
柜员离岗后钱箱未加锁或虽加锁但钥匙未妥善保管 现象 ； 款箱能做
到双人 双锁 ；(8)
现金调拨管理 。
柜员间尾箱现金调拨 、 上缴 、 领用吋 ，
严格按规定办理 ； 柜员之间现金调剂必须通过库管员 进行 ； 综合柜
员不存在柜员间擅 a 调剂现金现象 。
不存在逆程序办理款项调拨现
象 ； 账务柜员之间办理交接合规 ， 能够做到对交接的凭证及现金认
真核对 ：
交接时由主 管⑽ 监交 。(9)
査库管理 。
査库人员能履行职责 ， 无代查代登现象 ， 查
库次数为每月三次复核要求 ， 查库时全部盘查存价 单证 ； 营业终了 ，
支行负责人能认真复点核 査柜员 款箱 ， 并做到复点 “ 三核对 ” (系统
尾箱 、 柜员现金 、 库存登记簿) ， 不存在非带班人员代查现象 。(10)
苻价单证及抵质押物品管理 。
存价单证赕实 、酿账 、
帐表相符 ， 全部入库保管 ， 并纳入表外核算 ； 建立了苻价单址登记
簿并按规定登记 。(11)
应付账款方面 。
能做到将正常业务引入其他应付款科
目核算列支 ； 不存在截留的收入 、 利润等隐藏在其他应付款科 S;
列账正确 、 内容真实 ； 无非营业资金长期占用 而没符 清理 ； 对无法
粘品学习资 H 范文支取的其他应付款能查明原因 ， 并转入营业外收入 ；3 、
档案管理方而支行所重要资料均放进保险柜和铁皮柜内保管 ， 传票及时
送交后督屮心 。
各种会计资料按制度能...
篇四：履职回避豁免的理由
C1.1 监管处罚分析《关于银行保险机构员工履职回避工作的指导意见》探究1PwC1.1 《关于银行保险机构员工履职回避工作的指导意见》出台背景监管动态案例加强银行保险机构员工履职行为监管，推进履职回避政策 银保监局 政策性银行 大型银行 股份制银行 外资银行 金融资产管理公司 2019年12月25日，银保监会发布《关于银行保险机构员工履职回避工作的指导意见》（简称“履职回避指导意见”），主要对履职回避工作和员工轮岗提出了原则性要求，正式将履职回避和轮岗机制列入企业内控合规的考察点之一。监管对象治理目标：推动行业自律和内部廉洁建设，从保险机构内部提升风险控制机制有效性。治理现象：主要解决银行保险机构，因亲属关系的不规范回避而间接造成的保险欺诈、虚构中介、保险机构治理问题等银保监的“热门”罚单问题。治理效果：从监管角度，针对银行保险机构的履职回避机制建立了统一原则性要求，从源头上降低利用不正当关联关系牟取公司利益的可能性，协助企业实现对廉洁风险摸排和把控。2020年2月28日，陕西银保监局关于不予核准长安银行股份有限公司侯某某任职资格的批复（陕银保监复〔2020〕45号）关于《长安银行关于侯某某高管任职资格核准的请示》，经陕西银保监局审核反馈：• 拟任人不符合《陕西银保监局转发<中国银保监会关于银行保险机构员工履职回避工作的指导意见>的通知》中 “辖内法人城商行员工原则上不得在本人成长地担任地市级分支机构主要负责人” 的规定。• 因此，不符合《中国银保监会中资商业银行行政许可事项实施办法》第七十九条（七）具有担任拟任职务所需的独立性的任职资格条件。综上，现不予核准侯某某长安银行股份有限公司铜川分行行长任职资格。 保险集团（控股）公司 保险公司 保险资产管理公司 保险专业中介机构 外国保险机构驻华代表机构 其他会管经营类机构3
PwC1.2 《关于在车险领域开展履职回避工作的通知》出台背景“ 加快车险改革是一项紧迫任务” - 银保监会副主席黄洪治理目标：铲除涉嫌利益输送关联关系，建立不正当利益阻断机制。治理现象：在车险行业方面，保险公司关键人员与中介机构、评估方等公司之间，未建立规范的履职回避机制，存在财险公司的高层管理或车险业务人员投资、参与设立甚至以自己名义或亲属名义注册保险中介机构、汽车维修企业的现象，造成了内外勾结、中饱私囊的保险乱象。治理效果：针对车险行业，避免了裙带关系的弊端影响公司的经营行为合规性以及经营成果真实性，降低了潜在廉洁风险的发生。切断车险利益输送，规范业务合规健康发展 为进一步规范车险市场秩序，促进行业健康发展，2020年3月23日，银保监会财险部发布《关于在车险领域开展履职回避工作的通知》（简称“车险履职回避通知”），要求财险公司关键人员在履职时应与同在相关产业链上的亲属避嫌。监管对象财产保险公司总部及分支机构中对车险领域的管理层成员和内设部门负责人作为监管重点，涉及以下方面：• 经营管理权• 风险控制有决策权• 具有重要影响力4
PwC重要整改节点01重要报备节点 02重要保障机制04内控报告的披露0503重要报备内容• “履职回避指导意见”给予存量任职回避问题的整改3年过渡期：- 2020年：解决管理层的回避问题；- 2021年：解决各个内设部门负责人的回避问题；- 2022年：原则上清理完所有的存量回避问题；如2020年，2021年无法按时完成的，需获审批及公示延后。• 内部摸排情况和回避工作的实施计划报送监管部门或属地监管机构：- 规定时限：2020年3月26日（新规印发后3个月）；- 延期时限：2020年6月26日，但需获监管批准。• 定期对履职回避执行情况进行检查，将有关制度制定和执行情况纳入年度内部控制评价报告，上报对应监管部门或属地监管机构。2.1“履职回避指导意见”关注重点• 制定履职回避制度办法，应结合实际明确公司履职回避工作中“关键人员”、“重点业务”的具体范围，并报送应监管部门或属地监管机构。• 指定牵头部门负责具体工作，持续优化对员工应回避亲属信息的获取和核实手段，建立回避亲属关系个人申报制度；积极引入信息技术，搭建专门信息库和信息管理系统，推动履职回避工作的动态更新和实时控制。5
PwC重要目标人群01重要车险领域排查 02重要检查范围0403重要问责机制• 各个财产保险公司的关键人员以及其亲属。∆ 关键人员：指保险公司总部及分支机构中对经营管理有重要影响力的管理层人员和内设部门负责人。• 按照“车险履职回避通知”，针对车险行业：- 人员摸排三个重点领域：
∆ 车险承保 ∆ 车险理赔 ∆ 财务风控；- 履职回避制度办法制定必须体现车险领域履职回避内容。2.2 “车险履职回避通知”关注重点• 制定牵头部门负责具体工作；发现未按要求进行履职回避的，要依据公司内部规定严肃处理，并及时向监管机构报告。• 重点筛查关键人员亲属经营的或与其公司有业务来往机构：∆ 保险中介机构 ∆ 汽车修理企业 ∆ 汽车综合服务机构 ∆ 道路救援机构∆ 伤残鉴定机构 ∆ 汽车租赁企业 ∆ 营运车辆管理企业 ∆ 二手车交易机构6
PwC任职回避的具体要求关键事项 监管条文 重点关键人员任职回避“三不得“•不得与亲属在 同一单位 双方直接隶属于同一管理层成员或有直接上下级管理关系的职务。同一单位：指银行保险机构关键人员所在机构本部，具有独立人事管理权限的各级直属机构、事业部等视为同一单位。关键人员：对机构经营管理、风险控制有决策权和重要影响的人员。•不得在其中一方担任管理层成员的单位从事人事、财务、监察、内控、内审、风险管理、授信审批、投资决策、投资交易等工作。•不得同时在其他双方有直接业务制约或利害关系等影响内控机制有效性的岗位工作。监管人员亲属任职回避• 员工有亲属在监管机构工作的，银行保险机构应合理安排该员工岗位和职责，避免员工与亲属存在任职回避和公务回避关系，避免出现影响监管公正的情形。监管亲属也需进行回避，人事部门应在入职及入职后定期开展人员关系调查，建立人员关系名单库。公职人员任职回避• “公职人员任职回避。银行保险机构拟聘用曾在党政机关工作的公职人员的，需注意审核其是否符合《公务员法》和有关法规规定的任职回避要求，其任职是否经原单位党委（党组）审核并按照干部管理权限征得相应的组织（人事）部门同意。“聘用和任职时需要开展人员过往经历调查，审核回避情况，增加外部单位的核实以及批准。关键人员和重要岗位员工轮岗要求• 对于在业务运营、内控管理和风险防范等方面具有重要影响力的各级管理层成员、内设部门负责人和重点业务岗位员工，应严格实行轮岗。成长地：
“本人成长地”一般指本人接受中小学教育和最初参加工作时间较长的县（市），实际工作中，要根据干部的家庭情况和本人经历具体把握。人事部门需要在年初编制预算时考虑干部异地安家、探亲、交通等成本，导致人事成本进一步增加。• 轮岗期限原则上不得超过7年。• 全国性银行保险机构员工原则上不得在本人 成长地 担任省级和地市级分支机构主要负责人，确有特殊情况的，可申请豁免，但应按规定履行有关审批和公示程序。3.1 “履职回避指导意见”主要内容探究7
PwC业务回避的具体要求关键事项 监管条文 重点员工业务回避•银行保险机构员工在办理重点业务时，如涉及本人、亲属或存在其他利害关系的，应主动汇报并提请业务回避，且不得以任何形式施加影响。重点业务：根据廉洁风险评估结果，明确各公司自身的业务风险特点，分析利益输送、利益冲突及廉洁风险存在的重点环节，依据此结果定义重点业务，如理赔业务、资金运用、融资业务、重大关联交易等。关键人员附加要求•关键人员在涉及本人或亲属等关联交易事项表决、决策时，及时告知关联关系的性质和程度，并履行回避义务。暂无3.1 “履职回避指导意见”主要内容探究（续）8
PwC回避程序关键事项 监管条文 重点任职回避程序•本人提出回避申请或所在单位提出回避建议。•回避的豁免需要经过严格审批；•建立人员主动申报机制•建立公司主动调查机制•建立举报机制•强化问责机制，如迟报、瞒报的问责措施•任免单位有关部门审核回避情况，听取员工本人及相关人员意见，并提出回避意见。•任免单位作出决定，需要回避的，应调整岗位或岗位职责。•因婚姻、职务变化等新形成任职回避关系的，本人应在30天内向所在单位报告，并在6个月内完成任职回避调整。业务回避程序•本人主动提出回避申请的，按照管理权限由所在单位、部门负责人作出回避决定。•本人未提出回避申请的，所在单位或部门负责人可直接作出回避决定。•因特殊情况不能及时履行有关程序的，员工应先行回避，并在事后及时补齐相关手续。豁免回避程序•应按照回避情况中职位较高人员的人事管理权限，履行以下审批程序，并在单位予以公示。•人事管理权限属于一级分支机构及以上的，应由总部党组织批准。•人事管理权限属于一级分支机构以下的，应由一级分支机构党组织批准。•总部或一级分支机构未设党组织的，由相应高管层批准。•豁免人员相关信息应按季度报银行保险机构总部以及对应监管部门或属地监管机构。3.1 “履职回避指导意见”主要内容探究（续）9
PwC“车险履职回避通知”的具体要求关键事项 监管条文 重点车险承保环节•关键人员的亲属经营与其所在公司有业务往来的保险中介机构、汽车销售企业、汽车租赁企业、二手车交易机构、营运车辆管理企业等；•基于指导意见对廉洁风险重点管理，适配至车险细分环节。•关键人员的亲属在上述企业担任管理人员；•其他可能影响车险承保业务合规经营的情形。车险理赔环节•关键人员的亲属经营与其所在公司有业务往来的保险中介机构、汽车修理企业、汽车综合服务机构、道路救援机构、伤残鉴定机构等；•关键人员的亲属在上述企业担任管理人员；•其他可能影响车险理赔业务合规经营的情形。风险控制程序•关键人员的亲属从事关键人员所在保险公司车险业务有关风险管理、财务、内审等工作；•其他可能影响车险经营风险控制、财务风险控制等合规的情形。3.2 “车险履职回避通知”主要内容探究“车险履职回避通知”是在银保监发布的“履职回避指导意见”基础上，以车险领域特为重点，针对车险特性颁布的监管条文。通知重点介绍了车险“关键人员”在车险承保、理赔以及风险管控环节的具体回避需求；同时，“车险履职回避通知”中明确了未尽事宜仍以“履职回避指导意见”为准。10
PwC任务复杂繁重，整改期限紧迫4. “履职回避指导意见”下银保机构面临的挑战11
PwC建立履职回避闭环管理机制实现履职回避机制闭环管理5. “履职回避指导意见”下银保机构应采取的行动序号 任务 责任部门 协同部门 目标 完成时间1制定回避工作实施计划• 根据“履职回避指导意见”，保险公司在指导意见发布后，应对内部情况进行摸排，并制定回避工作分步实施计划，并于“履职回避指导意见”印发后3个月内报送对应监管部门或属地监管机构。舞弊风险管理主责部门人力资源部门 根据监管要求，实现快速诊断，进行差距分析，制定工作实施计划。• 2020年3月26日• 2020年6月26日（需获监管延期批准）2进行全面廉洁风险评估• 结合自身实际对公司整体进行全面廉洁风险评估，通过对业务流程的梳理识别出高风险领域，从而识别出廉洁风险较高的岗位。舞弊风险管理主责部门人力资源部门 评估关键业务环节存在的廉洁风险的高中低程度，识别“重要业务”、“关键人员”，以及廉洁风险管理现状，以便执行履职回避计划。• 建议2020年3摸排清理履职回避情况• 根据廉洁风险评估结果，对现存岗位进行排查，重点关注“关键人员”和“重点业务”。• 对加强员工教育，保护员工合法权益。在严控增量基础上，分步清理存量问题。核查岗位冲突以及拟定清理计划，如调岗时间或人员配置。人力资源部门 舞弊风险管理主责部门对公司内部现状进行摸排清理，解决存量问题。• 2020年：解决管理层的回避问题• 2021年：解决各个内设部门负责人的回避问题• 2022年：原则上清理完所有的存量回避问题4建立履职回避制度机制• 根据已识别出的高风险领域，制定或完善适合的履职回避制度，进一步落实回避有关的制度细则或工作方案。• 加强履职回避工作的内部问责，发现迟报、瞒报、漏报、错报亲属信息等问题的，依据规章制度处理。舞弊风险管理主责部门人力资源部门 完善履职回避制度体系建设，强化内部问责。• 建议2020年5年度评估• 持续做好员工履职回避工作，坚持力度不减、标准不降、长抓不懈，定期对履职回避执行情况进行检查，及时将有关情况通报相应的纪检监察部门，并将有关制度制定和执行情况纳入年度内部控制评价报告。舞弊风险管理主责部门人力资源部门 定期摸排检查，建立履职回避长效机制。• 持续12
PwC建立履职回避闭环管理机制5. “履职回避指导意见”下银保机构应采取的行动（续）系统功能完善优化建立履职回避管理组织体系公司应建立以董事会为最终责任主体，反舞弊相关部门统筹主导，人力资源部门配合执行，相关业务及职能部门密切联系，明确各方职责分工，覆盖全公司的回避管理组织体系。积极引入信息技术，搭建专门信息库和信息管理系统，自动化数据提取、整合、分析，快速而精准的完成繁重的工作任务，推动履职回避工作的动态更新和实时控制。13
PwC履职回避情况全面诊断目标：全方位诊断公司履职回避情况差距，明确履职...
篇五：履职回避豁免的理由
021 新增新修条文亮点浓缩讲解》考点 1：新增《法律援助值班律师工作办法》☆☆☆☆特征 (1)是对我国辩护制度的重要补充；(2)是法律援助制度的重要组成。(3)不是辩护人，不提供出庭辩护服务。(4)适用范围并不限于认罪认罚案件。职责 【口诀记忆】提供咨询、出建议；申请变更、提意见；申请法援或其他。【考点提示】认罪认罚要在场，具结书上要签名。权限 会见权、意见权、阅卷权都直接类推辩护律师，但不能出庭辩护。程序 （1）不同诉讼阶段，可由同一值班律师提供法律帮助。（2）前一程序明确拒绝值班律师，后一程序办案机关仍需告知其有权获得值班律师法律帮助的权利。【考前实战】甲乙两人涉嫌恐怖活动犯罪，甲的父亲委托了向律师做辩护人，乙没有委托辩护人，由值班律师罗某为其提供帮助。以下关于向律师和罗律师的职责和权限说法正确的是？1A.二人均自案件移送审查起诉之日起，经检察院许可方可阅卷B.侦查阶段，二人经过侦查机关许可方可会见在押的犯罪嫌疑人C.经法院准许，二人均可以带 1 名助理出庭辩护D.如果甲乙二人均认罪认罚，签署具结书时，向律师和罗律师均应当在场，并在认罪认罚具结书上签名考点 2：新修《“两高三部”关于规范量刑程序若干问题的意见》☆☆☆量刑评估 1.可能判管制、缓刑的案件，公、检、法可以委托社矫机构或组织调查评估，提出意见，供量刑时参考。2.没有收到调查评估报告，法院认为被告人符合管制、缓刑适用条件的，可以依法判处管制、宣告缓刑。量刑建议1.符合特殊条件，检察院提起公诉时可以提出量刑建议；被告人认罪认罚的，检察院应当提出量刑建议。2.建议包括主刑、附加刑、是否缓刑等。主刑可以幅度刑，也可建议确定刑。财产刑可以提出确定数额。3.数罪，应对指控个罪分别提量刑建议，以及并罚后的刑罚量刑建议。4.共犯，应当根据地位、作用以及应当承担的刑事责任分别提出量刑建议。5.可以制作量刑建议书，与起诉书一并移送法院；案情简单、速裁案件，也可在起诉书中写明量刑建议。量刑意见 自诉人、被告人及其辩护人、被害人及其诉讼代理人可提出量刑意见，并说明理，法、检应记录在案并附卷。量刑程序独立化量刑程序独立化1.速裁：一般不再法庭调查、辩论，但应当听取辩护人意见和被告人的最后陈述意见。应当当庭判。2.简易：可以直接围绕量刑进行，不再区分法庭调查、辩论，应当听被告人最后陈述。一般应当当庭判。3.普通认罪案件：主要围绕量刑和其他有争议的问题进行，可以适当简化法庭调查、辩论程序。1BD4.不认罪或无罪辩护案件：法庭调查和法庭辩论分别进行（先定罪、后量刑）。被告人及其辩护人参加量刑问题的调查，不影响作无罪辩解或者辩护。采纳建议 1.法院应当依法审查量刑建议。事实清楚，证据确实充分，罪名准确，量刑建议适当，法院应当采纳。2.检察院调整量刑建议的，应在法庭审理结束前提出。检察院不调整或调整后仍不当的，法院应当依法判决。【考前实战】2020 年最高人民法院、最高人民检察院、公安部、国家安全部、司法部联合发布了《关于规范量刑程序若干问题的意见》，下列关于量刑程序的说法正确的是？2A.对于可能判处管制、缓刑的案件,公、检、法机关应当委托社区矫正机构或者有关社会组织进行调查评估，提出意见，供判处管制、缓刑时参考B.对于没有委托进行调查评估或者判决前没有收到调查评估报告的，人民法院经审理认为被告人符合管制、缓刑适用条件的，可以依法判处管制、宣告缓刑C.人民检察院提出量刑建议，应当制作量刑建议书D.在刑事诉讼中，自诉人、被告人及其辩护人、被害人及其诉讼代理人可以提出量刑意见，并说明理由，人民检察院、人民法院应当记录在案并附卷E.适用普通程序审理的被告人认罪案件，法庭审理主要围绕量刑和其他有争议的问题进行，可以不再进行法庭调查、法庭辩论程序考点 3：新修《公安机关办理刑事案件程序规定》☆☆☆见证人1.勘验、检查、搜查、辨认、查封、扣押等侦查活动，应当邀请有关公民作为见证人。2.下列人员不得担任侦查活动的见证人：有缺陷、有利害、有职权。3.客观原因无法由符合条件的人员担任见证人的，应当对有关侦查活动进行全程录音录像，并在笔录中注明。讯问地点（198 条）讯问地点（198 条）1.已羁押的，应当在看守所讯问。2.对于不需要羁押的，可以传唤到所在市、县公安执法办案场所或住处讯问。2.紧急情况下在现场进行讯问的；疾病、怀孕的，在其住处或者就诊的医疗机构进行讯问的。行政拘留、强制戒毒、监狱服刑的，可以在其执行场所进行讯问。（《刑诉法》119 条规定的还是羁押仅在看守所，未押可在“现、住、指”）讯问录像（208 条）讯问录像（208 条）对于可能判处无期徒刑、死刑的案件或者其他重大犯罪案件，应当对讯问过程进行录音录像。（《刑诉法》123 条规定的还是可能判处无期、死刑的或其他重大犯罪，应当对讯问过程进行录音或者录像。）市级公安 危、恐、经、外、团、跨区。【考前实战】魏某 17 周岁，聋哑人，因涉嫌强奸被公安机关立案侦查。侦查人员若对其进行讯问，需要遵守的法定程序是：（）3A.可以传唤魏某到其所在市、县公安机关执法办案场所或者到他的住处进行讯问B.应当有通晓聋、哑手势的人参加，否则魏某的供述不能作为定案依据C.由于魏某是未成年人，讯问魏某应当通知其辩护人在场D.侦查人员应当在羁押后 24 小时内讯问犯罪嫌疑人魏某E.讯问魏某，在文字记录的同时，应当对讯问过程进行录音录像。考点 4：新修《刑诉解释》亮点归纳☆☆☆☆☆管辖问题 1.网络犯罪：沾边就管（新增了被害人被侵害时所在地）。2BD3 AB
2.保护管辖：被告登陆和两境；被害可有“现”“前”管。（vs 普遍管辖：抓获、登陆、入境地）3.属人管辖：被告登陆、入境地；双方都有“现”“前”管。（vs 使领馆豁免管辖：打回原籍才能管）4.拟制领土：飞机最初将落地；轮船初停、登陆、入境地；列车没有协议，始、停靠。并案审理 1.一审发现其他罪，法院可以并案审；若是发现同种罪，一般应当并案审。（并案首选最初受理地的法院）2.二审决定并案审，应回一审重新审。3.审监一审发现其他罪，一般应当并案审。【考前实战】下列关于各类特殊案件的管辖，说法不正确的是？4A.刘某利用计算机网络实施的犯罪，可以由被告人刘某被抓获地的法院管辖B.英国邮轮在公海航行期间，一个美国人杰克鹏飞在邮轮上，杀害了一个中国人高小云，本案由被告人被抓获地、登陆地或者入境地的人民法院管辖C.陈某（甲市人）在日本杀害了江某（乙市人），案发后陈某乘坐轮船偷渡回国，从丙市登陆后居住在丁市，2 年后陈某在戊市被抓获，本案甲、乙、丙、丁、戊市法院均有权管辖D.中国甲市远洋运输公司“黎明号”货轮船员。“黎明号”航行在公海时，罗某因与另一船员张某发生口角将其打成重伤。案发后，罗某从日本大阪飞中国乙市入境回国，货轮返回中国首泊丙市港口，后在丁市被抓获，本案乙、丙、丁地法院均有权管辖E.在北京开往莫斯科的中国列车上，俄罗斯人安德烈鹏飞在列车行驶于蒙古国境内时杀害了蒙古人巴特尔翔，如果没有协议，本案的始发站和终点站的法院均有管辖权回避制度 1.审理参前不参后，仅限合议、独任庭成员，不限助理、书记员。2.前面若为普通审，转为特别不受限。3.申请出庭检察官回避：有理则休庭；无理则驳回。辩护制度 1.法援辩护、委托辩护并存：应当听取被告人的意见，由其确定辩护人人选。2.作为证据向法院移送的讯问录音录像，辩护律师申请查阅的，人民法院应当准许。3.律师诉讼代理人，可以阅卷。非律师经法院许可，也可以阅卷。（非律师矮半截）4.律师辩护人、诉讼代理人，经法院准许，可带一名助理参加庭审。（助理不得发表辩护、代理意见）证据制度 1.未移送全部证据材料，应当通知检察院指定时间内移送，否则法院应当根据在案证据认定案件事实。2.应当同步录音录像，未随案移送的，必要时，法院可以通知检察院指定时间内移送。未移送，导致不能排除非法取证的，有关证据应当依法排除；导致有关证据真实性存疑的，不得作为定案根据。3.询问、讯问未成年人，法定代理人或合适成年人不在场，证言可补正，供述要排除。4.专门性问题的报告、事故调查报告，可以作为证据使用 。5.技术调查、侦查证据的审查认定（特殊保护措施、特殊文书要求、特殊审查方法、特殊质证方法）【考前实战】未成年人牛鹏飞（17 岁）涉嫌故意杀人一案，牛某的同学马惠晕（16 岁）目睹了案发全过程。下列关于本案的证据的说法正确的是？5A.检察院未随案移送全部证据材料的，法院应当通知检察院在指定时间内移送。检察院仍未移送的，法院应当依法作出无罪判决B.法院通知检察院在指定时间内移送同步录音录像的，检察院未移送，牛某的供述不能作为定案依据C.询问证人马某，其法定代理人或者合适成年人不在场的，该证言不能作为定案依据D.讯问牛鹏飞，其法定代理人或者合适成年人不在场的，该供述不能作为定案依据强制措施 1.法院可以决定对被告人除拘留外的所有强制措施。（变更“长”决定；继续“官”决定）2.强制措施的解除时间：单处附加生效后，主刑开始执行后。4ABCDE5D
3.法院应当变更逮捕的情形：无罪无责不处罚；量刑非羁押；刑期已折抵；办案已超期。附带民诉 1.因受到犯罪侵犯，提起附带民诉或单独提民诉要求赔偿精神损失的，法院一般不予受理。2.刑事若无罪，附民可调、可判、可另诉；公诉若撤回，附民调、驳、另。【考前实战】下列关于人民法院适用强制措施的程序，表述正确的是？6A.对被告人采取、撤销或者变更强制措施的，应当由院长决定B. 对可能判处徒刑以下刑罚的被告人，法院不能决定逮捕C.一审人民法院判决被告人无罪，如果被告人在押的，法院可以对被告人变更逮捕D.被告人被判处有期徒刑的，在判决、裁定发生法律效力后，强制措施自动解除审判组织 1.合议庭由审判员担任审判长。院长或庭长参加审理时，由其本人担任审判长。（不再有助理审判员担任了）2.应当 7 人（法+陪）合议庭审理的案件：征、环、药、十、益。3.陪审员表决权：3 人庭事实法律均表决； 7 人庭事实认定可表决，法律适用可发表意见，不参加表决。4.应当提交审委会：抗、死、要再审，应上审委会。庭前会议1.会议召开：
双方可以申请召开，法院认为有必要的，应当召开。“多、大、争议”法院可依职权召开。2.处理事项：可能导致庭审中断的程序性事项，法院可庭前会议后依法作出处理。3.与会人员：审判长主持，审判员也可以持。应当通知公诉人、辩护人到场。4.通知被告人：可以通知，就排非了解情况、听取意见，或准备询问双方对证据材料意见的，应当通知其到场。5.开会方式：一般不公开进行。根据案件情况，庭前会议可以采用视频等方式进行。6.特殊处理：明显事实不清、证据不足的案件，可以建议检察院补充材料或者撤回起诉。【考前实战】下列关于庭前会议的表述不正确的是？7A．控辩双方申请召开庭前会议的，法院应当召开庭前会议B．辩护人申请排除非法证据的，可在庭前会议中就是否排除作出决定C．召开庭前会议应当通知被害人、辩护人到场D．被告人有参加庭前会议的权利E. 在庭前会议中对明显事实不清、证据不足的案件，可以建议人民检察院补充侦查人数众多 1.被告人多：一案起诉，分案更有利保障质量、效率的，可分案审。分案起诉，为查明事实、保障诉权、准确定罪量刑的，可并案审。2.被害人多：不属于附带民诉范围的，被害人可以推选若干代表人参加庭审。发问证人 证人先向法庭陈述；申请方先发问，对方再发问；依职权通知的，顺序由审判长根据情况确定。当庭质证例外情况当庭质证例外情况双方补充的和法院庭外核实取得的证据，应当经当庭质证才能作为定案的根据。但是，对不影响定罪量刑的非关键证据、有利量刑证据以及认定有前科的裁判文书等证据，经庭外征求意见，控辩双方没有异议的除外。庭审阶段补充侦查庭审阶段补充侦查1.公诉人发现案件需要补充侦查，建议延期审理的，合议庭可以同意，但建议延期不得超过 2 次。2.期限届满后，检察院未将补充的材料移送法院的，法院可以根据在案证据作出判决、裁定。当庭变更公诉意见当庭变更公诉意见公诉人当庭发表与起诉书不同意见，属变更、追加、补充或撤回起诉的，法院应当要求检察院指定时间内书面提出；在指定时间内未提出的，法院就起诉书指控的犯罪事实依法作出判决、裁定。法院发现新的事实法院发现新的事实应当通知人民检察院，由其决定是否补充、变更、追加起诉或者补充侦查。检察院不同意或者在指定时间内未回复书面意见的，人民法院应当就起诉指控的事实，依法裁判。不能继续履职处理不能继续履职处理1.庭审后、评议前：不能继续履行审判职责的，法院应当更换合议庭成员，重新开庭审理。2.评议后、宣判前：正常原因不能参加宣判，由本案其他审判员宣判，署本案合议庭成员名字。不得继续辩护代理不得继续辩护代理1.具结保证书，保证不再扰乱法庭秩序的，经法庭许可，可以继续担任辩护人、诉讼代理人。2.不得继续担任本案辩护人、诉讼代理人的情形：擅自退庭、无理不（按时）出庭、再次被带出。6A7ABCDE
【考前实战】下列关于审理中的特殊情形，处理正确的是？8A.审判期间，公诉人发现案件需要补充侦查，建议延期审理的，合议庭可以同意，但建议延期审理不得超过两次B.补充侦查期限届满后，人民检察院未将补充的证据材料移送人民法院的，法院应当决定按人民检察院撤诉处理C.检察院指控刘某盗窃一案，审理阶段，法院发现刘某还有强奸的犯罪事实，法院可以建议人民检察院补充或者变更起诉D.刘某组织卖淫一案，合议庭评议后、宣判前，其中一位合议庭成员因退休不能参加宣判，法院应当依法更换合议庭组成人员，重新开庭审理E.辩护...
篇六：履职回避豁免的理由
部分 上市流程简述 企业发行上市牵涉的问题较为广泛复杂， 一般在企业聘请的专业机构的协助下完成。企业首先要确定券商， 在券商的协助下尽早选定其他中介机构。
股票上市所涉及的主要中介机构有：
证券公司、 会计师事务所、 资产评估机构、 土地评估机构、 律师事务所。
整个流程大致可分为四个阶段：
改制与设立股份公司； 接受上市辅导； 发行的申报与审核； 股票的发行与挂牌上市。
一、 改制阶段（股改）
企业申请发行股票， 必须先发起设立股份公司。
股份公司的设立是否规范， 直接影响到发行上市的合规性。
（一）
改制与设立方式 1、 新设设立。
即 5 个以上发起人出资新设立一家股份公司。
2、 改制设立。
即企业将原有的全部或部分资产经评估或确认后作为原投资者出资而设立股份公司。
3、 有限责任公司整体变更。
即先改制设立有限责任公司或新设一家有限责任公司， 然后再将有限责任公司整体变更为股份公司。
（二）
改制与设立程序 1、 新设设立基本程序 （1）
发起人制定股份公司设立方案；
（2）
签署发起人协议并拟定公司章程草案；
（3）
取得国务院授权的部门或省级人民政府对设立公司的批准；
（4）
发起人认购股份和缴纳股款；
（5）
聘请具有证券从业资格的会计师事务所验资；
（6）
召开创立大会并建立公司组织机构；
（7）
向公司登记机关申请设立登记。
2、 改制设立基本程序 （1）
拟定改制设立方案；
（2）
聘请具有证券业务资格的有关中介机构进行审计和国有资产评估；
（3）
签署发起人协议并拟定公司章程草案；
（4）
拟定国有土地处置方案并取得土地管理部门的批复；
（5）
拟定国有股权管理方案并取得财政部门的批复；
（6）
取得国务院授权的部门或省级人民政府对设立公司的批准；
（7）
发起人认购股份和缴纳股款、 办理财产转移手续；
（8）
聘请具有证券业务资格的会计师事务所验资；
（9）
召开公司创立大会并建立公司组织机构；
（10）
向公司登记机关申请设立登记。
3、 有限责任公司整体变更基本程序：
向国务院授权部门或省级人民政府提出变更申请并获得批准；
聘请具有证券业务资格的会计师事务所审计；
原有限责任公司的股东作为拟设立的股份公司的发起人， 将经审计的净资产按 1：
1 的比例投入到拟设立的股份公司；
聘请具有证券业务资格的会计师事务所验资；
拟定公司章程草案；
召开创立大会并建立公司组织机构；
向公司登记机关申请变更登记。
二、 上市辅导阶段 股份公司在提出首次公开发行股票申请前， 应聘请辅导机构进行辅导。
辅导期至少为一年。
（一）
上市辅导的程序 1、 聘请辅导机构。
辅导机构应是具有保荐资格的证券经营机构以及其他经有关部门认定的机构。
2、 与辅导机构签署辅导协议， 并到股份公司所在地的证监局办理辅导备案登记手续。
3、 正式开始辅导。
辅导机构每 3 个月向当地证监局报送 1 次辅导工作备案报告。
4、 辅导机构针对股份公司存在的问题提出整改建议， 督促股份公司完成整改。
5、 辅导机构对接受辅导的人员进行至少 1 次的书面考试。
6、 向当地证监局提交辅导评估申请。
7、 证监局验收， 出具辅导监管报告。
8、 股份公司向社会公告准备发行股票的事宜。
股份公司应在辅导期满 6 个月之后 10天内， 就接受辅导、 准备发行股票的事宜在当地至少 2 种主要报纸连续公告 2 次以上 （二）
上市辅导的主要内容 1、 督促股份公司董事、 监事、 高级管理人员、 持有 5%以上（含 5%）
股份的股东（或其法定代表人）
进行全面的法规知识学习或培训。
2、 督促股份公司按照有关规定初步建立符合现代企业制度要求的公司治理基础。
3、 核查股份公司在设立、 改制重组、 股权设置和转让、 增资扩股、 资产评估、 资本验证等方面是否合法、 有效， 产权关系是否明晰， 股权结构是否符合有关规定。
4、 督促股份公司实现独立运营， 做到业务、 资产、 人员、 财务、 机构独立完整， 主营业务突出， 形成核心竞争力。
5、 督促股份公司规范与控股股东及其他关联方的关系。
6、 督促股份公司建立和完善规范的内部决策和控制制度， 形成有效的财务、 投资以及内部约束和激励制度。
7、 督促股份公司建立健全公司财务会计管理体系， 杜绝会计造假。
8、 督促股份公司形成明确的业务发展目标和未来发展计划， 制定可行的募股资金投向及其他投资项目的规划。
9、 对股份公司是否达到发行上市条件进行综合评估， 协助开展首次公开发行股票的准备工作。
三、 申报材料制作及申报阶段 （一）
检验公司是否达到申请公开发行股票的基本条件 发行股票需要具备以下基本条件：
1、 前一次发行的新股已募足， 并间隔 1 年以上。
2、 设立股份公司已满 3 年。
国有企业整体改制设立的股份公司、 有限责任公司依法整体变更设立的股份公司或经国务院批准豁免的， 可不受该期限的限制。
3、 最近三年内连续盈利， 并可向股东支付股利。
4、 公司近 3 年内无重大违法行为， 财务会计文件无虚假记载。
5、 公司预期利润率达到同期银行存款利率。
6、公司发行前股本不少于拟发行股本的 35%， 且发行后公司股本总额不少于人民币 5000万元； 向社会公开发行的股份达公司股份总数的 25%以上； 公司股本总额超过人民币 4 亿元的， 其向社会公开发行股份的比例为 15%以上。
7、 公司的生产经营符合国家产业政策。
8、 发行前 1 年末， 无形资产（不含土地使用权）
占净资产的比例不得超过 20%； 发行后净资产占总资产中的比例不低于 30%（但银行、 保险、 证券、 航空运输等特殊行业的公司不受此限）。
9、 与控股股东（或实际控制人）
及其全资或控股企业不存在同业竞争。
10、 具有直接面向市场独立经营的能力， 最近一年和最近一期， 公司与控股股东（或实际控制人）
及其全资或控股企业， 在产品（或服务）
销售或原材料（或服务）
采购方面的交易额， 占公司主营业务收入或外购原材料(或服务) 金额的比例， 均不超过 30%。
11、 具有完整的业务体系， 最近一年和最近一期， 公司委托控股股东（或实际控制人）及其全资或控股企业， 进行产品(或服务) 销售或原材料(或服务) 采购的金额， 占公司主营业务收入或外购原材料(或服务) 金额的比例， 均不超过 30%。
12、 具有开展生产经营所必备的资产， 最近一年和最近一期， 以承包、 委托经营、 租赁或其他类似方式， 依赖控股股东（或实际控制人）
及其全资或控股企业的资产进行生产经营所产生的收入， 均不超过其主营业务收入的 30%。
13、 董事长、 副董事长、 总经理、 副总经理、 财务负责人、 董事会秘书， 没有在控股股东（或实际控制人）
中担任除董事以外的其他行政职务， 也没有在控股股东（或实际控制人）处领薪。
14、 除国务院规定的投资公司和控股公司外， 公司所累计投资额不得超过本公司净资产的百分之五十 （其中累计对外投资额和净资产按最近一期期末经审计的合并会计报表数据计算 ）
。
15、 董事会成员中应当至少包括三分之一独立董事， 且独立董事中至少包括一名会计专业人士（会计专业人士是指具有高级职称或注册会计师资格的人士）。
16、 所募集的资金有明确用途， 投资项目经过慎重论证， 酬资额不得超过公司上年度末经审计净资产值的两倍。
（二）
为股票发行申请文件的制作做好准备工作 1、 聘请律师和具有证券业务资格的注册会计师分别着手开展核查验证和审计工作。
2、 和保荐机构共同制定初步发行方案， 明确股票发行规模、 发行价格、 发行方式、 募集资金投资项目及滚存利润的分配方式， 并形成相关文件以供股东大会审议。
3、 对募集资金投资项目的可行性进行评估， 并出具募集资金可行性研究报告； 需要相关部门批准的募集资金投资项目， 取得有关部门的批文。
4、 对于需要环保部门出具环保证明的设备、 生产线等， 应组织专门人员向环保部门申请环保测试， 并获得环保部门出具的相关证明文件。
5、 整理公司最近 3 年的所得税纳税申报表， 并向税务部门申请出具公司最近 3 年是否存在税收违规的证明。
（三）
制作股票发行申请文件 股票发行申请文件主要包括以下内容：
1、 招股说明书及招股说明书摘要；
2、 最近 3 年审计报告及财务报告全文；
3、 股票发行方案与发行公告；
4、 保荐机构向证监会推荐公司发行股票的函；
5、 保荐机构关于公司申请文件的核查意见；
6、 辅导机构报证监局备案的《股票发行上市辅导汇总报告》；
7、 律师出具的法律意见书和律师工作报告；
8、 企业申请发行股票的报告；
9、 企业发行股票授权董事会处理有关事宜的股东大会决议；
10、 本次募集资金运用方案及股东大会的决议；
11、 有权部门对固定资产投资项目 建议书的批准文件（如需要立项批文）；
12、 募集资金运用项目的可行性研究报告；
13、 股份公司设立的相关文件；
14、 其他相关文件， 主要包括关于改制和重组方案的说明、 关于近三年及最近的主要决策有效性的相关文件、 关于同业竞争情况的说明、 重大关联交易的说明、 业务及募股投向符合环境保护要求的说明、原始财务报告及与申报财务报告的差异比较表及注册会计对差异情况出具的意见、 历次资产评估报告、 历次验资报告、 关于纳税情况的说明及注册会计师出具的鉴证意见等、 大股东或控股股东最近一年又一期的原始财务报告。
（四）
股票发行审核 1、 受理申请文件。
申报文件要求齐全和形式合规； 审计资料最后审计日在三个月内。
2、 初审。
具体包括发行部静默审核申报材料、 发行部提出反馈意见、 发行人及中介机构落实反馈意见、 发行部审核反馈意见落实情况、 发行部形成初审报告。
在此过程中， 证监会还就公司募股投向是否符合国家产业政策征求国家发展和改革委员会以及商务部的意见。
3、 发行审核委员会审核。
证监会初审完毕后， 将初审报告和申请文件提交发行审核委员工作会议（以下简称“发审会” ）
审核。
7 名委员进行充分讨论后， 以记名投票方式对股票发行申请进行表决， 同意票数达到 5 票为通过。
4、 核准发行。
依据发审会的审核意见， 证监会对发行人的发行申请作出核准或不予核准的决定。
予以核准的， 出具核准公开发行的文件。
不予核准的， 出具书面意见， 说明不予核准的理由。
证监会应当自受理申请文件之日 起 3 个月内作出决定。
在审核过程中收到的举报信必须处理完毕， 方能提请发审会讨论发行申请； 在发审会后收到的举报信， 必须处理完毕后， 方可核准发行。
四、 股票发行与挂牌上市 （一）
股票发行 不同发行方式下的工作有所不同。
一般来说主要包括：
1、 刊登招股说明书摘要及发行公告。
2、 发行人通过互联网采用网上直播方式进行发行路演（也可辅以现场推介）。
3、 投资者通过各证券营业部申购新股。
4、 证券交易所向投资者的有效申购进行配号， 将配号结果传输给各证券营业部。
5、 证券营业部向投资者公布配号结果。
6、 主承销商在公证机关监督下组织摇号抽签。
7、 主承销商在中国证监会指定报纸上公布中签结果， 证券营业部张贴中签结果公告。
8、 各证券营业部向中签投资者收取新股认购款。
9、 中国证券登记结算公司进行清算交割和股东登记， 并将募集资金划入主承销商指定帐户。
10、 承销商将募集资金划入发行人指定帐户。
11、 发行人聘请会计师事务所进行验资。
（二）
股票上市 1、 拟定股票代码与股票简称。
股票发行申请文件通过发审会后， 发行人即可提出股票代码与股票简称的申请， 报交易所核定。
2、 上市申请。
发行人股票发行完毕后， 应及时向交易所上市委员会提出上市申请。
3、 审查批准。
证券交易所上市委员会在受到上市申请文件并审查完毕后， 发出上市通
知书。
4、 签订上市协议书。
发行人在收到上市通知后， 应当与交易所签订上市协议书， 以明确相互间的权利和义务。
5、 披露上市公告书。
发行人在股票挂牌前 3 个工作日内， 将上市公告书刊登在中国证监会指定报纸上。
6、 股票挂牌交易。
申请上市的股票将根据交易所安排和上市公告书披露的上市日期挂牌交易。
一般要求， 股票发行后 7 个交易日内挂牌上市。
第二部分
三会的流程 一、
董事会 1、 董事会职权：
（一）
负责召集股东大会， 并向大会报告工作；
（二）
执行股东大会的决议；
（三）
制订公司的经营计划和投资方案；
（四）
制订公司的年度财务预算方案、 决算方案；
（五）
制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案；
（六）
制订公司增加或者减少注册资本、 发行债券或其他证券及上市方案；
（七）
拟订公司重大收购、 回购本公司股票或者合并、 分立和解散方案；
（八）
在股东大会授权范围内， 决定公司风险投资， 以及对外担保事项；
（九）
决定公司内部管理机构的设置；
（十）
聘任或者解聘公司总经理、 董事会秘书； 根据总经理的提名， 聘任或者解聘公司副总经理、 财务负责人等高级管理人员并决定其报酬事项和奖惩事项；
（十一）
制订公司的基本管理制度；
（十二）
制订公司章程的修改方案；
（十三）
管理公司信息披露事项；
（十四）
向股东大会提请聘请或更换为公司审计的会计师事务所；
（十五）
听取公司总经理的工作汇报并检查总经理的工作；
（十六）
法律、 法规或公司章程规定， 以及股东大会授予的其他职权。
2、 会议流程注意要点：
a、 关于董事会会议。
公司法规定：
董事会每年度至少召开两次会议， 每次会议应当于会议召开十...
篇七：履职回避豁免的理由
C1.1 监管处罚分析《关于银行保险机构员工履职回避工作的指导意见》探究1目 录1.
出台背景 032.
关注重点 053.
主要内容 074. 新规下银保机构所面临的挑战 115. 新规下银保机构应采取的行动 126. 我们建议公司重点工作内容及我们可协助的领域 14《关于银行保险机构员工履职回避工作的指导意见》探究2
PwC1.1 《关于银行保险机构员工履职回避工作的指导意见》出台背景监管动态案例加强银行保险机构员工履职行为监管，推进履职回避政策 银保监局 政策性银行 大型银行 股份制银行 外资银行 金融资产管理公司 2019年12月25日，银保监会发布《关于银行保险机构员工履职回避工作的指导意见》（简称“履职回避指导意见”），主要对履职回避工作和员工轮岗提出了原则性要求，正式将履职回避和轮岗机制列入企业内控合规的考察点之一。监管对象治理目标：推动行业自律和内部廉洁建设，从保险机构内部提升风险控制机制有效性。治理现象：主要解决银行保险机构，因亲属关系的不规范回避而间接造成的保险欺诈、虚构中介、保险机构治理问题等银保监的“热门”罚单问题。治理效果：从监管角度，针对银行保险机构的履职回避机制建立了统一原则性要求，从源头上降低利用不正当关联关系牟取公司利益的可能性，协助企业实现对廉洁风险摸排和把控。2020年2月28日，陕西银保监局关于不予核准长安银行股份有限公司侯某某任职资格的批复（陕银保监复〔2020〕45号）关于《长安银行关于侯某某高管任职资格核准的请示》，经陕西银保监局审核反馈：• 拟任人不符合《陕西银保监局转发<中国银保监会关于银行保险机构员工履职回避工作的指导意见>的通知》中 “辖内法人城商行员工原则上不得在本人成长地担任地市级分支机构主要负责人” 的规定。• 因此，不符合《中国银保监会中资商业银行行政许可事项实施办法》第七十九条（七）具有担任拟任职务所需的独立性的任职资格条件。综上，现不予核准侯某某长安银行股份有限公司铜川分行行长任职资格。 保险集团（控股）公司 保险公司 保险资产管理公司 保险专业中介机构 外国保险机构驻华代表机构 其他会管经营类机构3
PwC1.2 《关于在车险领域开展履职回避工作的通知》出台背景“ 加快车险改革是一项紧迫任务” - 银保监会副主席黄洪治理目标：铲除涉嫌利益输送关联关系，建立不正当利益阻断机制。治理现象：在车险行业方面，保险公司关键人员与中介机构、评估方等公司之间，未建立规范的履职回避机制，存在财险公司的高层管理或车险业务人员投资、参与设立甚至以自己名义或亲属名义注册保险中介机构、汽车维修企业的现象，造成了内外勾结、中饱私囊的保险乱象。治理效果：针对车险行业，避免了裙带关系的弊端影响公司的经营行为合规性以及经营成果真实性，降低了潜在廉洁风险的发生。切断车险利益输送，规范业务合规健康发展 为进一步规范车险市场秩序，促进行业健康发展，2020年3月23日，银保监会财险部发布《关于在车险领域开展履职回避工作的通知》（简称“车险履职回避通知”），要求财险公司关键人员在履职时应与同在相关产业链上的亲属避嫌。监管对象财产保险公司总部及分支机构中对车险领域的管理层成员和内设部门负责人作为监管重点，涉及以下方面：• 经营管理权• 风险控制有决策权• 具有重要影响力4
PwC重要整改节点01重要报备节点 02重要保障机制04内控报告的披露0503重要报备内容• “履职回避指导意见”给予存量任职回避问题的整改3年过渡期：- 2020年：解决管理层的回避问题；- 2021年：解决各个内设部门负责人的回避问题；- 2022年：原则上清理完所有的存量回避问题；如2020年，2021年无法按时完成的，需获审批及公示延后。• 内部摸排情况和回避工作的实施计划报送监管部门或属地监管机构：- 规定时限：2020年3月26日（新规印发后3个月）；- 延期时限：2020年6月26日，但需获监管批准。• 定期对履职回避执行情况进行检查，将有关制度制定和执行情况纳入年度内部控制评价报告，上报对应监管部门或属地监管机构。2.1“履职回避指导意见”关注重点• 制定履职回避制度办法，应结合实际明确公司履职回避工作中“关键人员”、“重点业务”的具体范围，并报送应监管部门或属地监管机构。• 指定牵头部门负责具体工作，持续优化对员工应回避亲属信息的获取和核实手段，建立回避亲属关系个人申报制度；积极引入信息技术，搭建专门信息库和信息管理系统，推动履职回避工作的动态更新和实时控制。5
PwC重要目标人群01重要车险领域排查 02重要检查范围0403重要问责机制• 各个财产保险公司的关键人员以及其亲属。∆ 关键人员：指保险公司总部及分支机构中对经营管理有重要影响力的管理层人员和内设部门负责人。• 按照“车险履职回避通知”，针对车险行业：- 人员摸排三个重点领域：
∆ 车险承保 ∆ 车险理赔 ∆ 财务风控；- 履职回避制度办法制定必须体现车险领域履职回避内容。2.2 “车险履职回避通知”关注重点• 制定牵头部门负责具体工作；发现未按要求进行履职回避的，要依据公司内部规定严肃处理，并及时向监管机构报告。• 重点筛查关键人员亲属经营的或与其公司有业务来往机构：∆ 保险中介机构 ∆ 汽车修理企业 ∆ 汽车综合服务机构 ∆ 道路救援机构∆ 伤残鉴定机构 ∆ 汽车租赁企业 ∆ 营运车辆管理企业 ∆ 二手车交易机构6
PwC任职回避的具体要求关键事项 监管条文 重点关键人员任职回避“三不得“•不得与亲属在 同一单位 双方直接隶属于同一管理层成员或有直接上下级管理关系的职务。同一单位：指银行保险机构关键人员所在机构本部，具有独立人事管理权限的各级直属机构、事业部等视为同一单位。关键人员：对机构经营管理、风险控制有决策权和重要影响的人员。•不得在其中一方担任管理层成员的单位从事人事、财务、监察、内控、内审、风险管理、授信审批、投资决策、投资交易等工作。•不得同时在其他双方有直接业务制约或利害关系等影响内控机制有效性的岗位工作。监管人员亲属任职回避• 员工有亲属在监管机构工作的，银行保险机构应合理安排该员工岗位和职责，避免员工与亲属存在任职回避和公务回避关系，避免出现影响监管公正的情形。监管亲属也需进行回避，人事部门应在入职及入职后定期开展人员关系调查，建立人员关系名单库。公职人员任职回避• “公职人员任职回避。银行保险机构拟聘用曾在党政机关工作的公职人员的，需注意审核其是否符合《公务员法》和有关法规规定的任职回避要求，其任职是否经原单位党委（党组）审核并按照干部管理权限征得相应的组织（人事）部门同意。“聘用和任职时需要开展人员过往经历调查，审核回避情况，增加外部单位的核实以及批准。关键人员和重要岗位员工轮岗要求• 对于在业务运营、内控管理和风险防范等方面具有重要影响力的各级管理层成员、内设部门负责人和重点业务岗位员工，应严格实行轮岗。成长地：
“本人成长地”一般指本人接受中小学教育和最初参加工作时间较长的县（市），实际工作中，要根据干部的家庭情况和本人经历具体把握。人事部门需要在年初编制预算时考虑干部异地安家、探亲、交通等成本，导致人事成本进一步增加。• 轮岗期限原则上不得超过7年。• 全国性银行保险机构员工原则上不得在本人 成长地 担任省级和地市级分支机构主要负责人，确有特殊情况的，可申请豁免，但应按规定履行有关审批和公示程序。3.1 “履职回避指导意见”主要内容探究7
PwC业务回避的具体要求关键事项 监管条文 重点员工业务回避•银行保险机构员工在办理重点业务时，如涉及本人、亲属或存在其他利害关系的，应主动汇报并提请业务回避，且不得以任何形式施加影响。重点业务：根据廉洁风险评估结果，明确各公司自身的业务风险特点，分析利益输送、利益冲突及廉洁风险存在的重点环节，依据此结果定义重点业务，如理赔业务、资金运用、融资业务、重大关联交易等。关键人员附加要求•关键人员在涉及本人或亲属等关联交易事项表决、决策时，及时告知关联关系的性质和程度，并履行回避义务。暂无3.1 “履职回避指导意见”主要内容探究（续）8
PwC回避程序关键事项 监管条文 重点任职回避程序•本人提出回避申请或所在单位提出回避建议。•回避的豁免需要经过严格审批；•建立人员主动申报机制•建立公司主动调查机制•建立举报机制•强化问责机制，如迟报、瞒报的问责措施•任免单位有关部门审核回避情况，听取员工本人及相关人员意见，并提出回避意见。•任免单位作出决定，需要回避的，应调整岗位或岗位职责。•因婚姻、职务变化等新形成任职回避关系的，本人应在30天内向所在单位报告，并在6个月内完成任职回避调整。业务回避程序•本人主动提出回避申请的，按照管理权限由所在单位、部门负责人作出回避决定。•本人未提出回避申请的，所在单位或部门负责人可直接作出回避决定。•因特殊情况不能及时履行有关程序的，员工应先行回避，并在事后及时补齐相关手续。豁免回避程序•应按照回避情况中职位较高人员的人事管理权限，履行以下审批程序，并在单位予以公示。•人事管理权限属于一级分支机构及以上的，应由总部党组织批准。•人事管理权限属于一级分支机构以下的，应由一级分支机构党组织批准。•总部或一级分支机构未设党组织的，由相应高管层批准。•豁免人员相关信息应按季度报银行保险机构总部以及对应监管部门或属地监管机构。3.1 “履职回避指导意见”主要内容探究（续）9
PwC“车险履职回避通知”的具体要求关键事项 监管条文 重点车险承保环节•关键人员的亲属经营与其所在公司有业务往来的保险中介机构、汽车销售企业、汽车租赁企业、二手车交易机构、营运车辆管理企业等；•基于指导意见对廉洁风险重点管理，适配至车险细分环节。•关键人员的亲属在上述企业担任管理人员；•其他可能影响车险承保业务合规经营的情形。车险理赔环节•关键人员的亲属经营与其所在公司有业务往来的保险中介机构、汽车修理企业、汽车综合服务机构、道路救援机构、伤残鉴定机构等；•关键人员的亲属在上述企业担任管理人员；•其他可能影响车险理赔业务合规经营的情形。风险控制程序•关键人员的亲属从事关键人员所在保险公司车险业务有关风险管理、财务、内审等工作；•其他可能影响车险经营风险控制、财务风险控制等合规的情形。3.2 “车险履职回避通知”主要内容探究“车险履职回避通知”是在银保监发布的“履职回避指导意见”基础上，以车险领域特为重点，针对车险特性颁布的监管条文。通知重点介绍了车险“关键人员”在车险承保、理赔以及风险管控环节的具体回避需求；同时，“车险履职回避通知”中明确了未尽事宜仍以“履职回避指导意见”为准。10
PwC任务复杂繁重，整改期限紧迫4. “履职回避指导意见”下银保机构面临的挑战11
PwC建立履职回避闭环管理机制实现履职回避机制闭环管理5. “履职回避指导意见”下银保机构应采取的行动序号 任务 责任部门 协同部门 目标 完成时间1制定回避工作实施计划• 根据“履职回避指导意见”，保险公司在指导意见发布后，应对内部情况进行摸排，并制定回避工作分步实施计划，并于“履职回避指导意见”印发后3个月内报送对应监管部门或属地监管机构。舞弊风险管理主责部门人力资源部门 根据监管要求，实现快速诊断，进行差距分析，制定工作实施计划。• 2020年3月26日• 2020年6月26日（需获监管延期批准）2进行全面廉洁风险评估• 结合自身实际对公司整体进行全面廉洁风险评估，通过对业务流程的梳理识别出高风险领域，从而识别出廉洁风险较高的岗位。舞弊风险管理主责部门人力资源部门 评估关键业务环节存在的廉洁风险的高中低程度，识别“重要业务”、“关键人员”，以及廉洁风险管理现状，以便执行履职回避计划。• 建议2020年3摸排清理履职回避情况• 根据廉洁风险评估结果，对现存岗位进行排查，重点关注“关键人员”和“重点业务”。• 对加强员工教育，保护员工合法权益。在严控增量基础上，分步清理存量问题。核查岗位冲突以及拟定清理计划，如调岗时间或人员配置。人力资源部门 舞弊风险管理主责部门对公司内部现状进行摸排清理，解决存量问题。• 2020年：解决管理层的回避问题• 2021年：解决各个内设部门负责人的回避问题• 2022年：原则上清理完所有的存量回避问题4建立履职回避制度机制• 根据已识别出的高风险领域，制定或完善适合的履职回避制度，进一步落实回避有关的制度细则或工作方案。• 加强履职回避工作的内部问责，发现迟报、瞒报、漏报、错报亲属信息等问题的，依据规章制度处理。舞弊风险管理主责部门人力资源部门 完善履职回避制度体系建设，强化内部问责。• 建议2020年5年度评估• 持续做好员工履职回避工作，坚持力度不减、标准不降、长抓不懈，定期对履职回避执行情况进行检查，及时将有关情况通报相应的纪检监察部门，并将有关制度制定和执行情况纳入年度内部控制评价报告。舞弊风险管理主责部门人力资源部门 定期摸排检查，建立履职回避长效机制。• 持续12
PwC建立履职回避闭环管理机制5. “履职回避指导意见”下银保机构应采取的行动（续）系统功能完善优化建立履职回避管理组织体系公司应建立以董事会为最终责任主体，反舞弊相关部门统筹主导，人力资源部门配合执行，相关业务及职能部门密切联系，明确各方职责分工，覆盖全公司的回避管理组...