审计整改措施报告格式怎么写4篇

审计整改措施报告格式怎么写4篇审计整改措施报告格式怎么写　财务审计整改措施　于关于2003年度市级预算执行和其他财政收支审计查出问题的处理和整改情况的报告年度市级预算执行和其他财政收支审计查出下面是小编为大家整理的审计整改措施报告格式怎么写4篇,供大家参考。

篇一：审计整改措施报告格式怎么写

　 于 关于 2003 年度市级预算执行和其他财政收支审计查出问题的处理和整改情况的报告年度市级预算执行和其他财政收支审计查出问题的处理和整改情况的报告

　 2006-12-12

　——2005 年 年 4 月 月 26 日在市第十一届人民代表大会常务委员会第十七次会议上日在市第十一届人民代表大会常务委员会第十七次会议上

　 市人民政府秘书长

　尹维真

　 主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

　 2004 年，市审计局依照《审计法》的规定，组织开展了 2003年度市级预算执行和其他财政收支审计。审计结束后，向市政府提交了审计结果报告，并受市政府委托，向市十一届人大常委会第十三次会议作了审计工作报告。市人大常委会向市政府提出了审议意见和建议，要求市政府针对查出问题抓好整改工作。年度市级预算执行和其他财政收支审计。审计结束后，向市政府提交了审计结果报告，并受市政府委托，向市十一届人大常委会第十三次会议作了审计工作报告。市人大常委会向市政府提出了审议意见和建议，要求市政府针对查出问题抓好整改工作。

　 市政府对审计结果和市人大提出的审议意见和建议高度重视。市长办公会对落实整改情况进行了专题研究。按照李宪生市长关于市政府对审计结果和市人大提出的审议意见和建议高度重视。市长办公会对落实整改情况进行了专题研究。按照李宪生市长关于“必须责成有关方面严肃整改，对不力者，应实行严肃的责任追究必须责成有关方面严肃整改，对不力者，应实行严肃的责任追究”的批示精神，李涛副市长多次组织相关部门落实整改，并于的批示精神，李涛副市长多次组织相关部门落实整改，并于 4 月 月 13 日召开全市审计查出问题整改情况通报会，对审计查出问题的整改措施和结果进行了再检查、再布置日召开全市审计查出问题整改情况通报会，对审计查出问题的整改措施和结果进行了再检查、再布置,要求各单位按照李宪生市长的批示精神，进一步加大力度，建立责任制，将责任落实到人。市审计局按照市政府要求，对被审计单位落实审计结论的情况进行了检查，各被审计单位认真采取有效措施整改，内部管理得到进一步加强。要求各单位按照李宪生市长的批示精神，进一步加大力度，建立责任制，将责任落实到人。市审计局按照市政府要求，对被审计单位落实审计结论的情况进行了检查，各被审计单位认真采取有效措施整改，内部管理得到进一步加强。

　 市人大常委会十分关注审计查出问题单位的整改落实情况，市人大常委会副主任苏忠遂和市人大财经委、预算工委多次听取市政府对查出问题整改的工作汇报，并到有关区检查整改情况。市人大预算工委还派出专人深入到被审计单位进行抽查，促进了被审计单位的整改工作。市人大常委会十分关注审计查出问题单位的整改落实情况，市人大常委会副主任苏忠遂和市人大财经委、预算工委多次听取市政府对查出问题整改的工作汇报，并到有关区检查整改情况。市人大预算工委还派出专人深入到被审计单位进行抽查，促进了被审计单位的整改工作。

　 从总的情况看，各单位对审计查出问题的整改，行动迅速、积极主动、成效明显。据统计，到目前为止，已上缴财政各项资金从总的情况看，各单位对审计查出问题的整改，行动迅速、积极主动、成效明显。据统计，到目前为止，已上缴财政各项资金 27598.79 万元，已拨付滞留的财政资金 2501.35 万元，

　 金 已调账整改资金 3807.66 万元，已收回各类被挤占挪用的资金万元，已收回各类被挤占挪用的资金 4634.82 法 万元。制定完善相关政策和各项规定、办法 12索 项，向司法机关和纪检、监察部门移送案件线索 2 。

　起。

　现对照审计工作报告，逐一将审计查出问题的整改情况报告如下：现对照审计工作报告，逐一将审计查出问题的整改情况报告如下：

　 一、市级预算执行和其他财政收支中存在问题的整改情况

　 （一）本级预算和财政管理方面

　1.关于预算编制中，部分指标没有分配到项目和单位的整改情况关于预算编制中，部分指标没有分配到项目和单位的整改情况

　 市财政局成立了预算编制审查中心，进一步完善了预算编制审查工作。在编制市财政局成立了预算编制审查中心，进一步完善了预算编制审查工作。在编制 2005 年的预算过程中，已纠正了两个开发区的部分预算指标没有分配到项目和单位的做法，对预算支出已细化到项目；在财政工交和商贸事业费的预算分配中，已纠正了预留预算指标和采取中途追加的分配方式。年的预算过程中，已纠正了两个开发区的部分预算指标没有分配到项目和单位的做法，对预算支出已细化到项目；在财政工交和商贸事业费的预算分配中，已纠正了预留预算指标和采取中途追加的分配方式。

　 2.关于政府采购预算编制不完善，超预算采购现象突出的整改情况关于政府采购预算编制不完善，超预算采购现象突出的整改情况

　 针对部分单位在编报采购预算时，未从实际需要出发，采购预算金额较小、品目较窄，在实际采购中，中途追加较为普遍的情况，市财政局制定了《关于进一步加强政府采购管理工作的通知》，并要求各部门和单位，认真编制政府采购预算，进一步规范政府采购行为。市财政局将严格规范政府采购预算编制、执行和调整，实行政府采购计划管理，避免类似问题的发生。针对部分单位在编报采购预算时，未从实际需要出发，采购预算金额较小、品目较窄，在实际采购中，中途追加较为普遍的情况，市财政局制定了《关于进一步加强政府采购管理工作的通知》，并要求各部门和单位，认真编制政府采购预算，进一步规范政府采购行为。市财政局将严格规范政府采购预算编制、执行和调整，实行政府采购计划管理，避免类似问题的发生。

　 3.关于新菜地开发基金预算管理不够完善、部分资金闲置的整改情况关于新菜地开发基金预算管理不够完善、部分资金闲置的整改情况

　于 市财政局已于 2004 年 11 月将没有按规定上缴国库的新菜地基金月将没有按规定上缴国库的新菜地基金 4300.78 万元，全部上缴国库。另外，新菜地开发基金中的万元，全部上缴国库。另外，新菜地开发基金中的“ 暂存款” 余额 1098.18 万元，已按现行财务制度要求，调整了有关账目。万元，已按现行财务制度要求，调整了有关账目。“ 暂付款”257 万元已得到处理，其中：市规划局借用的万元已得到处理，其中：市规划局借用的 7 万元已收回；市饲料工业公司 1986 年借用的年借用的 100 万元，由于企业改制，已根据相关政策，经有关部门批准，将此借款转为国有资本金；原汉口饭店万元，由于企业改制，已根据相关政策，经有关部门批准，将此借款转为国有资本金；原汉口饭店 1984 年前借用的年前借用的 150 万元, 因该饭店 2000 年已改制，股权全部转让，尚有部分转让款未到账，市财政局负责在转让款到账后收回借款。年已改制，股权全部转让，尚有部分转让款未到账，市财政局负责在转让款到账后收回借款。

　 （二）部门预算管理和执行方面

　 1. 关于预算编制、批复不规范的纠正情况

　市财政局对一个部门批复两本预算的情况已予以纠正。为此还制发了《市财政局关于进一步做好深化市财政局对一个部门批复两本预算的情况已予以纠正。为此还制发了《市财政局关于进一步做好深化“ 收支两条线”改革工作的通知》及《市财政局关于做好改革工作的通知》及《市财政局关于做好 2006 年市直部门预算编制工作的通知》，规定对市直二级单位的预算，统一由主管部门审核汇总；市直各种临时机构的预算，统一由其挂靠的部门审核汇总，将二级单位和临时机构的预算并入部门预算一起下达。年市直部门预算编制工作的通知》，规定对市直二级单位的预算，统一由主管部门审核汇总；市直各种临时机构的预算，统一由其挂靠的部门审核汇总，将二级单位和临时机构的预算并入部门预算一起下达。

　 从 市财政局从 2004 年开始，已统一将预算编制细化到二级单位。年开始，已统一将预算编制细化到二级单位。

　 2. 关于部分单位预算编制不规范等问题的整改情况

　 入 市园林系统少列事业收入 444.69 万元的问题，已于 2004 年 年9 月进行了整改处理，11 月向税务部门补交了相应的税款；市商业局少列世贸大厦租金收入月向税务部门补交了相应的税款；市商业局少列世贸大厦租金收入 102.19 万元的问题，已于2004 年 年 7 月 月 31 日整改作收入入账；市建委少列的各种收费285.13 万元，已于 2004 年 年 12 月 月 30 日并入部门的账户，实

　 行统一管理。

　 于 市科技局已于 2004 年扣除下属四个科研所重复列报预算经费年扣除下属四个科研所重复列报预算经费 235.88 万元，作为项目经费重新安排使用。

　 3. 关于部分二级单位财务收支亟待规范的纠正情况

　 在市建委组织专班的监督清理下，城建档案馆被挪用的档案保证金在市建委组织专班的监督清理下，城建档案馆被挪用的档案保证金 3342.9 万元，已归还 2287.24 万元，其中，收回委托投资、质押担保及借款资金万元，其中，收回委托投资、质押担保及借款资金 1055.5 万元；收回武建集团用房产抵还万元；收回武建集团用房产抵还 300 万元；通过调整单位“ 事业支出” 和“ 事业基金”归还归还 931.74 万元。制定了归还档案保证金计划的有 455.66 万元，其中：武汉盛源房地产开发公司万元，其中：武汉盛源房地产开发公司 200 万元、市城建委党校万元、市城建委党校 100 万元、武汉北斗集团公司 155.66 万元。对 1989 年至1994 年挪用档案保证金用于发放委托贷款和对外投资的600万元，市政府已责成市建委组成工作专班，对该问题进行全面清查，并将清查结果报市政府。目前商请司法机关介入调查。万元，市政府已责成市建委组成工作专班，对该问题进行全面清查，并将清查结果报市政府。目前商请司法机关介入调查。

　 另外，该馆截留收入直接转为“ 职工福利基金”的 的 56.15 万元、单位银行账面余额比银行实际存款少万元、单位银行账面余额比银行实际存款少 166.88 万元等问题，已进行了纠正，纳入账内管理。万元等问题，已进行了纠正，纳入账内管理。

　 市建委城建档案馆收取的档案保证金，根据规定应存入市建行，在动用保证金利息时，应编制用款计划报市建委审定后执行。城建档案馆违反档案保证金管理的规定，于市建委城建档案馆收取的档案保证金，根据规定应存入市建行，在动用保证金利息时，应编制用款计划报市建委审定后执行。城建档案馆违反档案保证金管理的规定，于 1999 年和年和2000 年将档案保证金1329.36万元存入原武汉国际租赁公司和武汉科技信托投资公司，因两公司清算，存款至今无法收回。对该馆存在的这些问题，市建委已责成有关当事人就违反规定的行为作出深刻检查，并将依据有关规定，对当事人追究相关责任。万元存入原武汉国际租赁公司和武汉科技信托投资公司，因两公司清算，存款至今无法收回。对该馆存在的这些问题，市建委已责成有关当事人就违反规定的行为作出深刻检查，并将依据有关规定，对当事人追究相关责任。

　 金 市建委建设工程造价管理站应收未收租金 46.22 万元，已于2004 年 年 12 月收回。

　 收 市园林局所属市动物园...

篇二：审计整改措施报告格式怎么写

　审计整改方案和整改措施浦东新区审计局：

　关于浦审报〔2018〕53 号(浦东新区审计局对中共浦东新区高行镇委员会、浦东新区高行镇人民政府，浦东新区高行镇原党委书记张立新、党委书记张文军、原镇长董建敏、镇长王斌同志的任期经济责任审计的报告)(以下简称《审计报告》)已收悉。高行镇依照《关于进 1 步加强审计整改工作的实行意见》(浦委办发〔2015〕26 号)和《高行镇内部审计工作管理制度》的要求，针对《审计报告》所反应的相干问题，我镇高度重视，专题部署，明确了问题整改的责任人、责任部门和时间节点，现将整改方案报告以下。

　1、加强领导，镇主要领导挂帅督办 ?

　为把审计整改各项意见和建议落到实处，依照规定的时间节点完成整改要求，我镇明确了由镇党委书记、镇长为双组长的审计整改工作领导小组，由镇纪委书记为常务副组长负责具体审计整改牵头工作，镇班子相干领导和镇党政办、财政所、纪检监察等职能部门负责人具体负责审计整改的调和和推动落实工作。

　2、专题部署，上下构成思想共鸣 ?

　我镇主要领导高度重视审计整改工作，在 2018 年 12 月 18 日收到《审计报告》后的第 1 时间，于 2018 年 12 月 21 日组织召开书记专题会研究审计整改方案，于 2018 年 12 月 24 日召开党委会(触及整改的相干职能部门负责人全部列席会议)，专题研究部署审计整改工作。会议要求，1 是明确整改原则，对审计发现需要整改的问题，必须“新官理往事”，做到不讲困难、不找理由、不打折扣，严格依法依规完全整改。镇各分管领导要实行“1 岗双责”，及时调和并催促所分管部门单位的整改工作。2 是及时整改到位，触及整改牵头部门

　在规定时间内提出整改的具体措施和完成节点等，并于 3 个月内整改终了。3 是举 1 反 3 严管，严格从源头上、机制上举 1 反 3，加强对审计中发现问题的监督整改。特别对镇集体企业、动迁补偿、拆背整治、带征土地的规范和依法依规管理上，不但要建章立制，而且在履行落实上必须到位。对整改不到位及背规背纪单位及个人，坚决查处。

　3、落实责任，确保整改措施到位 ?

　进程中，镇主要领导屡次召开专题会议，推动《审计报告》所反应的问题的即知即改和整改落实，逐 1 明确问题整改的分管领导、具体部门和责任人，要求彻彻底底依照时间节点抓紧制定具体、符合要求的整改措施。要求各责任部门和责任人认真分析问题存在的本源，采取有力措施加以整改和解决。同时，依照肯定的时间节点，将整改情况报整改领导小组汇总，经研究、审核后构成整改结果报告。期间，镇党政办、财政所、纪检监察等部门加强与各相干单位的沟通，确保整改结果符合审计要求后方可“销项”。

　4、具体实行，整改方向清晰明确 ?

　此次经济责任审计共发现问题 27 个，主要触及贯彻履行政策、内部控制和财务管理、政府采购和资产管理和动拆迁项目和工程管理等 4 个方面。另外，对《审计报告》中 3 个其他需揭露事项，镇审计整改工作领导小组明确要自我加压，同步抓整改。镇班子分管领导严格实行“1岗双责”带领职能科室制定整改明确时间节点、整改措施，截止目前，30 个问题中 13 个问题已通过即知即改整改到位，及时整改率 43.3%;16 个问题在整改进程中，1 个问题因暂不具有销户条件待银行相干规定调剂后再予实行，所有可解决问题将于 2019 年 3 月底前完成整改。具体内容详见：《2018 年度审计工作中发现的问题整改措施清单》。

　?

　5、举 1 反 3，严肃各项制度和纪律 ?

　镇党政办、财政所、纪检监察部门将对各单位、各部门具体整改情况进行检查。对未履行审计整改结果或履行不到位的，查明缘由并责令整改。针对此次审计中发现的问题，我镇将进 1 步完善对集体资产管理和带征地管理政策、加强内部控制及财务管理制度、加强政府采购和资产管理工作、完善动拆迁项目和工程项目监督管理、加强镇属企业的监督管理。对内控制度薄弱的环节进行完善和加强，并坚决做到有制度可履行、有制度必履行，确珍重大决策有效履行、确保财政资金安全有效使用。

　审计整改方案和整改措施县审计局：

　依照县审计局反馈意见，县发改局党委高度重视，逐条对比问题制定整改措施，落实整改责任，并提出相应的整改意见措施。现将我局审计整改情况报告以下：

　1、党委重视，严格落实各项整改 ?

　局党委高度重视审计反馈意见，把审计整改作为当前 1 项重大政治任务、1 项重中之重工作来抓，牢固建立“4 个意识”，从讲政治、讲党性的高度，严肃认真对待，深入剖析反思，全面举 1 反 3，坚决贯彻推动，确保县审计反馈意见得到扎实有效整改落实。

　1 是加强组织保障。局党委专门成立审计整改落实工作领导小组，党委书记局长张家强同志任组长，副局长王健、林淡秋、叶欣灿、林操及纪检组长潘怡任副组长，各相干科室负责人及食粮收储公司负责人为成员，并明确分管领导及牵头科室。强化在整改进程中的工作督查、兼顾调和和催促推动。

　2 是明确目标措施。针对反馈意见，局党委逐条讨论，剖析本源、反思检讨，从思想上进 1 步提高认识、端正态度，在彻彻底底、全面

　扎实抓好整改落实上构成共鸣、明确目标。对具体问题明确了牵头领导、责任科室，各牵头领导会同责任科室及时研究整改措施。明确整改时间、进度安排，实行挂图作战，建立销号制度，确保整改到位。

　3 是全程跟进督导。把审计整改落实情况作为局党委各成员实行党建责任的重要检验，同时驻发改纪检组全程跟踪，提要求、作部署，及时反馈整改进程中的问题，催促整改进度，确保各项整改任务如期完成。

　2、聚焦问题，按时高质量完成整改内容 ?

　(1)部份重点建设项目未达年度计划建设进度 ?

　整改情况：正在整改。

　主要措施：出台《“项目攻坚大提速”暨扩大有效投资行动实行方案》，加快推动项目建设。1 是要求项目业主单位要依照年度目标要求，倒排工作计划和时间节点，依照既定目标完成形象进度计划。2 是要求相干责任单位要主动落实专人负责，解决要素制约、政策处理、审批报批、招标投标等问题，提早谋划项目融资计划，落实融资方案，切实解决项目建设“中阻塞”问题。审计发现的未达年度计划建设任务的重点工程目前具体进度以下：

　2017 年县重点工程情况：1、3 江商务区基础设施道路网 1 期是打包项目，共 9 条道路，包括楠瓯大道、江东南大学道、3 江大道等。2017 年开始列为县重点开工项目，2017、2018 年均未开工，目前楠瓯大道、3 江大道征地拆迁部份完成，加快施工图等前期审批，计划2019 年 6 月份开工。2、桥下教玩具孵化园 2017 年列为县重点开工项目，2017 年未开工。实际开工为 2018 年 10 月份，目前形象进度为山体平整，完成投资约 15000 万元。

　2018 年县重点工程情况：1、永嘉县食粮储备仓库 2 期，2018

　年列为县重点开工项目，目前是政策处理，编制施工图等前期审批工作。2、温岭至常山公路永嘉大若岩至巽宅段改建工程：2018 年列为省、市重点开工项目，因项目触及约 17.5 公顷永久性基本农田，现阶段土地预审没法获批，展开摹拟审批程序。正在向省交兵办与国家交兵办争取列入战备公路中期调剂计划，以解决土地审批。3、阳光大道东向延伸 2 期及防洪堤工程：2018 年列为省重点开工项目，目前已完成立项、可研、初设、水保、环保、防洪堤论证、航道论证的报批，施工图纸编制中，省财政厅 PPP 项目已完成入库，社会资本招投标的咨询已完成，下 1 步准备完成社会资本招投标。目前在积极与成心向性承建单位洽谈中。4、人民医院迁建工程：2018 年列为县重点开工项目，目前施工图纸编制中，省财政厅 PPP 项目已完成入库，完成招标。

　(2)公益性公墓价格定价管理工作未到位 ?

　整改情况：正在整改。

　主要措施：1 是联合民政部门展开了殡葬服务收费专项检查，对我县 10 家公墓经营单位进行检查。其中经营性公墓 3 家，镇级公益性公墓 2 家，村级公益墓地 2 家。其中，3 家经营性公墓对外销售均已做明码标价。2 是对 7 家公益性公墓存在未经价格主管部门核定价格对外销售的要求经营单位进行提示告诫，并要求各单位依照要求上报材料进行价格审批。3 是对县内已完工或竣工的公墓进行调查，催促经营方提供合法的本钱核算资料，核定销售价格后再销售。

　(3)散装水泥专项资金清退不及时 ?

　整改情况：正在整改。

　主要措施：县散装办对散装水泥专项资金结算返退 1 直高度重视，2015 年散办对 2013 年之前的预收项目进行集中清算，在《本日

　永嘉》报、永嘉网、中国永嘉微信等媒体上刊登催办结算公告，通过打电话、寄挂号信逐 1 通知交款单位及时来办理结算手续。2016 年至今散办通过电话、QQ、微信、邮箱、挂号信等方式联系交款单位。结算数量少的缘由是交款单位普遍存在材料不齐，联系地址不详、业务经办人联系不到等缘由。2019 年展开散装水泥专项资金集中清算行动，力争在 2019 年底将余额减少 1 半。清算工作分两步走：1 是对历年结余的项目依照缴费时间、金额、主体、地址、联系方式等进行梳理，列出未结算项目清单。2 是与住建局档案科对接，对已完成竣工的项目进行挂号信书面通知。3 月初在报纸、网站、中国永嘉微信、发改微信公众号等媒体上进行公告催办。5 月前完成电话通知。对原建设单位主体不存在、无联系方式和部份手续不全久拖不办清退手续的项目，进行集中清算结算。) ?

　(4)个别项目预算履行率低 ?

　整改情况：已整改。

　主要措施：年初根据县财政文件要求梳理编制本单位预算安排，要求条线严格把关，认真校订，最后报单位党委研究肯定。

　(5)对下属企业监管不到位 ?

　整改情况：已整改。

　主要措施：结合这次整改 11 月 28 日由局长张家强牵头召开了企业负责人会议，部署落实整改意见。12 月 10 日召开专题班子会，进行专题部署整改工作。

　1、催促企业规范现金管理。对岩坦所的出纳进行了戒免谈话。对城关所的出纳、罗浮所的出纳、会计进行了提示谈话。

　2、加快资产确权登记。2018 年首次全面对资产进行了排摸与确权登记工作。下 1 步将讨论出台《永嘉县国有食粮企业资产租赁管理

　暂行办法》，确保国有资产不流失。

　(6)编外用工未审批 ?

　整改情况：已整改。

　主要措施：1 是取消了原有劳务人员签订劳务合同;2 是与编办积极对接申请临时用工 1 名。

　3、单位存在的其它问题和审计处理意见 ?

　(1)政府投资项目竣工验收工作未到位 ?

　整改情况：正在整改。

　主要措施：根据林万乐县长领导指示抄告〔2019〕42 号的指示要求，我局就县审计局《关于规范我县政府投资项目竣工验收工作的审计建议》(永嘉审计专报第 2 期)提出的政府投资项目竣工验收工作职责问题，通过对温州市区和周边县市区履行情况和相干政策文件展开调研，现已构成报告报林建波常务副县长，近期林建波常务副县长主持召开会议进行明确工程竣工验收牵头部门，再依照相干文件落实工作。

　(2)来往款项长时间未进行清算及固定资产未清算调剂，账实不符问题 ?

　整改情况：正在整改。

　主要措施：1、肯定分管领导及牵头科室对未清算的来往款项进行梳理汇总，已汇总 140 多条;2、责任落实。对涉食粮企业经费由食粮分管领导抓落实;综合线上由分管办公室分管领导抓落实，做到明确责任;3、对固定资产进行清算，应报废未报废的资产进行梳理，总计 70 多个，金额 60 多万，目前已汇报并向相干部门备案要求注销。

　(3)食粮储备库工程未及时办理工程结算、竣工验收 ?

　整改情况：正在整改。

　?

　主要措施：该工程还没有办理工程结算，主要缘由是原始资料不完全，施工单位上报的结算金额偏差较大，建设与施工方对人工动态调剂、土石方种别和工程量、土石方估值回收存在较大争议。已于2019年1月30 日召开关于永嘉县食粮储备库重大工程变更联合审查会议，对该工程变更联系单进行审查并构成专家和部门意见。下步将展开工程变更联系单的审批、概算的调剂、决算报告的审计，完成结算。

篇三：审计整改措施报告格式怎么写

　知

　松府中办字[2009] 74 号

　关于中山街道落实经济责任审计整改方案的通知

　各企事业单位、 机关各科（ 室）：

　根据区审计局对我街道开展经济责任审计的《审计报告》和《关于加强对审计结果整改落实的试行意见》 的精神， 街道办事处已召 开专题会议， 研究贯彻落实审计整改工作， 现将落实整改的有关事项通知如下：

　（ 1）

　完善对外投资、 担保、 资产处置、 大额资金进出等重大事项的决策和审批程序；

　（ 2）

　完善财政划拨专项工作（ 活动）

　资金结转的手续。

　（ 1）

　规范出纳人员 配置， 加强现金、 支票、 印鉴的日 常管理；

　（ 2）

　及时提供专项工作（ 活动）

　资金的结算报告；

　（ 3）

　完善固定资产的采购及审批手续。

　（ 1）

　规范会计核算， 正确运用会计科目 ；

　（ 2）

　明确开发成本， 及时结转完工项目 ；

　（ 3）

　注重单位内部独立核算账户 收入与支出的配比。

　（ 1）

　及时组织对往来账款的清理和账户 处理；

　（ 2）

　加强对财政资金使用情况的监督；

　（ 3）

　禁止虚开发票， 列支费用；

　（ 4）

　合理设置账户 ；

　（ 5）

　理顺直属公司投资关系；

　（ 6）

　加强对会计人员 业务能力、 工作责任心的培养。

　积极落实整改责任制， 强化整改责任追究制。

　具体意见如下：一是制定重大事项决策、 审批程序方面的制度； 二是制定财政资金的管理、 使用的具体规定； 三是完善重大事项报告、决策及审批程序。

　一是会计人员 应发挥监督职能， 并对会计业务处理的合法性负 责； 二是加强宣传和管理， 提高执行制度的自 觉性； 三是加强日 常监督和检查， 重视整改情况落实。

　一是加强会计核算的业务指导， 完善对会计人员 考核实施办法， 并将审计整改情况纳入到考核之中； 二是及时确定开发属性和结转成本； 三是日 常账务处理中， 注意收入和支出的配比。

　一是及时组织往来账款的清理和账户 处理； 二是加强对财政资金使用情况、 划拨及结转情况的管理； 三是提高账务处理能力， 杜绝虚开劳务费发票行为； 四是后勤账户 纳入办事处行政账户 统一核算和管理、 事业单位账户 适当归并； 五是理顺直属公司 投资关系， 解决注册资本金未到位问题； 六是定期开展业务培训和岗位交流， 加强业务能力、 工作责任心的培养。

　成立落实审计整改工作领导小组， 负 责落实审计整改工作的组织领导。

　办事处主任任组长、 纪工委书记任副组长， 组员有办公室、 监察室、 财政所、 经管站、 审计室等部门负 责人组成。

　领导小组下设办公室， 负责落实审计整改的各项具体工作。办公室成员 有监察室、 财政所、 经管站、 审计室等部门人员 组成。

　本次落实审计整改工作自 《审计报告》 出具之日 （ 2009 年7 月 24 日 ）

　起三个月 之内完成（ 即 2009 年 10 月 24 日 前）。

　具体分五个阶段：

　通过深入的思想发动、 政策法规宣传和落实整改责任制，进一步提高对落实审计整改工作的认识， 对存在问题能及时地组织整改实施。

　街道审计室、 财政所、 经营管理站等经济管理职能部门，

　要加强与 被整改单位或部门的联系与 沟通， 及时指导、 研究具体整改措施和审计意见、 建议的采纳， 切实提高审计整改率和审计整改质量。

　落实审计整改责任的单位或部门要按照《审计报告》 或区审计局的要求， 抓紧制定具体整改办法及审计意见、 建议的采纳。

　各单位负 责人、 财务人员 对落实整改情况、 审计意见、 建议的采纳负 责， 对审计提出的问题， 须逐条整改， 并将书面落实整改情况于 2009 年 9 月 20 日 前报街道落实审计整改工作办公室。

　落实审计整改工作结束后， 街道落实审计整改工作领导机构将对各单位、 各部门具体整改办法及审计意见、 建议采纳情况进行检查。

　对未执行审计结果或执行不到位的， 查明原因。对具体整改办法及审计意见、 建议采纳走过场的单位或部门，审计整改工作领导机构及时了 解情况， 给于通报批评并责令整改。

　街道审计室， 根据街道各单位、 各部门的整改情况进行汇总、 总结。

　并将总体执行审计决定情况、 采纳审计报告意见及

　建议情况， 以及内控制度建立情况报区审计局。

　 区审计局赴中山街道审计组， 在此阶段对我街道整改情况进行督查和回访。

　 松江区人民政府中山街道办事处 二○○九年八月 十日

　松江区人民政府中山街道办事处办公室

　2009 年 8 月 10 日印发

　（ 共印 5份）

篇四：审计整改措施报告格式怎么写

　某审计局对市本级 2019 年度预算执行和其他财政收支情况进行了审计，指出了本级预算执行存在的四个方面主要问题。为强化预算执行，规范财政收支，提升财政管理水平，提高财政资金使用绩效，市财政局针对审计发现的问题进行了深入认真分析，明确如下整改措施：

　一、关于预决算编制科学化、精细化水平仍需加强问题

　对于预算编制按功能分类未编列到项的问题，今后要进一步细化，编列到项，达到预决算编制科学化、精细化，提升预决算编制水平。对于预算单位预决算户数差异问题，今后要认真核对找出原因，除机构撤并原因外要保持户数一致。加强对预算单位预决算编制的指导，加强监督管理，各预算单位预决算编制要符合规定，做到精细编制。

　二、关于公务卡结算制度改革进展缓慢问题

　对于全市各预算单位实行公务卡结算推进缓慢、使用率低的问题，要强化公务卡结算管理，加强对各单位使用公务卡的监督指导，严肃公务卡结算纪律，明确制约机制，在各预算单位全力推进公务卡结算制度，提高公务卡使用率，防止公务卡结算方式流于形式。

　三、关于机关事业单位差旅费管理不规范问题

　对于部分单位差旅费管理方面出现的漏洞和问题，今后要加强对各单位差旅费支出的管理，严密出差审批、差旅费报销程序，严格财务审批制度，严肃财经纪律，及时堵塞漏洞，使预算单位经费管理达到规范化、制度化。市财政拟出台差旅费管理方面的具体补充规定，明确各类型出差的差旅费报销标准，便于各单位操作，防止在执行中出现偏差。

　四、关于滞留拖延专项资金拨款问题

　对于 2018 年存在滞留上级保障性安居工程专项资金，未予在年度内下拨问题，我局要加快拨付进度，严格按工程进度掌握拨付，保证专项资金按时到位。

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